信用管理实务教程

第一章企业信用管理体系

第一节企业信用管理体系的建立

一、企业信用管理体系的框架

二、企业信用管理体系的简易模式

三、企业信用管理体系的标准模式

第二节企业信用管理政策的制定

一、企业信用管理政策的适用范围

二、企业信用管理政策的制定原则

三、企业信用管理政策的制定方法

四、企业信用管理政策的影响因素

五、企业信用管理政策的类型

第三节企业信用管理制度

一、企业信用管理制度的内容

二、企业信用管理的授权制度

三、企业信用管理的风险责任制度

第二章企业信用管理部门

第一节企业信用管理部门设置

一、企业信用管理部门的设置

二、企业信用管理部门的职能

三、企业信用管理部门的内部组织结构设置

四、企业信用管理部门的预算

第二节企业信用管理部门的人力资源配置

一、企业信用管理经理的配置

二、其他主要业务岗位的配置

三、企业信用管理人员的培训

第三节企业信用管理流程

一、企业信用管理工作流程

二、信用管理部门和其他部门的关系

第四节企业信用管理的信息化

一、企业信用管理的信息系统

二、信用管理软件介绍

第三章客户信用信息管理

第一节客户信用信息调查的内容

一、企业客户分类

二、客户基本信息

三、经营管理信息

四、客户财务信息

五、行业与经营环境信息

六、其他相关信息

第二节客户信用信息的采集

一、客户信用信息的内部来源

二、客户信用信息的外部来源

三、客户信用信息的跟踪

四、信息采集成本的控制

五、客户信用信息的核实

六、客户信用信息的质量评价

第三节客户信用档案管理

一、客户信用档案的建立

二、客户信用档案的授权管理

第四节客户信用信息管理的电子化

一、客户信用信息数据库的建立

二、客户信用信息数据库的改造与重建

第四章客户信用评价

第一节信用要素理论

一、“C要素”学说

二、其他要素学说

第二节客户财务信息分析

一、财务信息概述

二、财务报表分析

三、资产负债水平分析

四、营运能力分析

五、长期偿债能力分析

六、短期偿债能力分析

七、盈利能力分析

八、现金流量分析

第三节客户非财务信息分析

一、行业基本面状况

二、组织形式和高级管理人员

三、经营发展规划和经营目标

四、产品和市场

五、发展前景和预测

第四节客户信用评价结论与报告

一、客户信用等级的确定

二、客户信用风险指数

三、客户信用评价报告

第五章客户授信

第一节客户信用风险分析模型

一、预测型信用分析模型

二、管理型信用分析模型

三、信用分析模型的调整

第二节客户授信额度的确定

一、企业总体授信额度的限制

二、确定赊销客户群体的规模

三、个体客户授信额度的调整

第三节客户授信额度的动态监控与调整

一、客户信用风险的动态监控

二、客户授信额度的调整方法

第四节客户授信的流程及内容

一、客户授信的基本程序

二、授信额度的审批程序和时间

三、信用管理人员的审批后续工作

四、授信额度的使用方法

五、客户信用额度的回复方式

第六章赊销风险管理

第一节赊销合同设计

一、赊销合同的内容

二、赊销合同的条款

三、赊销合同文本设计

第二节赊销合同执行

一、赊销合同的授权

二、信用风险控制与客户管理的协调

第三节赊销风险预警

一、客户失信预警信息的类型

二、预警信息的收集

三、预警信息的评价

四、赊销风险的预警

第七章应收账款管理

第一节应收账款管理概述

一、应收账款的成因

二、应收账款管理的概念

三、实施应收账款管理的必要性

四、应收账款管理的目标

五、应收账款持有成本分析

六、企业销售与应收账款管理的关系

第二节应收账款的监控与催收

一、以账龄管理为核心的应收账款分析

二、实施应收账款的跟踪管理

三、逾期应收账款的判断和追收

第三节商账追收

一、专业商账追收的优势

二、商账追收与其他追收方式的比较

三、商账追收服务

第四节坏账处理

一、坏账损失的认定与核算

二、企业计提坏账准备的方法

三、正确认识坏账损失

第八章信用风险管理与金融工具

第一节信用风险

一、信用风险的内涵和特点

二、信用风险管理的重要性

三、信用风险管理与商业支付结算

第二节担保

一、担保的概念与特征

二、担保方式

三、担保方式的选择

四、担保的操作流程

五、信用担保

六、反担保

第三节保理

一、保理业务概述

二、保理的分类

三、保理服务机构简介

四、保理的基本流程

五、采用国际保理方式的优点

六、保理注意事项

第四节信用保险

一、信用保险业务概述

二、国内信用保险

三、出口信用保险

第五节其他金融工具

一、信用证

二、备用信用证

三、银行保函

四、福费廷

第九章利用征信数据库开拓市场

第一节检索客户信息

一、商业征信数据库简介

二、目标企业的检索

三、确定委托服务方式

四、检索结果的说明和存档

第二节现有业务简介

第十章信用管理绩效评价

第一节信用管理绩效评价概述

一、信用管理绩效评价的概念

二、信用管理绩效评价的作用

三、信用管理绩效评价的原则

第二节信用管理部门的绩效评价

一、信用管理部门绩效评价的原则

二、成本效益比较法

三、收账期比较法

四、坏账水平比较法

五、信用管理部门绩效评价的其他指标

第三节信用管理政策的调整

一、信用管理政策调整概述

二、信用管理政策调整的原则

三、信用管理政策的调整与完善

四、信用管理政策调整的案例

附录：浙江省企业信用信息征集和发布管理办法

参考文献

　　本教材为浙江省职业培训和职业技能鉴定推荐教材。为适应全社会对信用体系建立和建设的需求，高校纷纷开设信用管理专业，而信用管理职业教育也日益凸显其重要性。在此背景下，浙江省信用管理师培训教材编委会组织编写了此书。作为信用管理职业教育的基础教材，本书侧重介绍信用管理的相关实务与技能，具体包括客户信用信息管理、客户信用评价、客户授信、赊销风险管理、应收账款管理、信用管理绩效评价等内容。　　本书是一本信用管理职业教育和专业教学的实务教材，侧重介绍信用管理相关的实务与技能，内容包括企业信用管理体系、企业信用管理部门，客户信用信息管理、客户信用评价、客户授信、赊销风险管理、应收账款管理、信用风险管理与金融工具、征信数据库的应用、信用管理绩效评价等。　　本书不仅可以作为高职高专信用管理专业的教材，还可以作为信用评级、财务会计、企业管理等职业人员的培训教材和参考资料。