企业税务会计与纳税申报实务

第一章 税务会计概述

第一节 税收与税务会计

第二节 税务会计的产生与发展

第三节 税务会计的目标与职能

第四节 税务会计的原则

本章小结

复习思考题

第二章 税务会计核算基础

第一节 税收法律基础

第二节 纳税申报基础

第三节 税收征管基础

第四节 税务会计核算基础

第五节 税收法律责任

本章小结

复习思考题

第三章 增值税会计

第一节 增值税会计科目与账户设置

第二节 增值税销项税额会计核算

第三节 增值税进项税额和进项税额转出会计核算

第四节 增值税减免税会计核算

第五节 增值税余额结转与增值税查补会计核算

第六节 增值税纳税申报

本章小结

复习思考题

第四章 消费税会计

第一节 消费税会计科目与账户设置

第二节 消费税会计核算

第三节 消费税缴纳会计核算与纳税申报

本章小结

复习思考题

第五章 营业税会计

第一节 营业税会计科目与账户设置

第二节 营业税会计核算

第三节 营业税纳税申报

本章小结

复习思考题

第六章 企业所得税会计

第一节 企业所得税科目设置与账户设置

第二节 所得税会计方法介绍

第三节 资产负债表债务法

第四节 企业所得税纳税申报

本章小结

复习思考题

第七章 其他税种会计

第一节 个人所得税会计核算

第二节 土地增值税会计核算

第三节 资源税会计核算

第四节 印花税会计核算

第五节 城镇土地使用税和耕地占用税会计核算

第六节 房产税和契税会计核算

第七节 车辆购置税和车船使用税会计核算

本章小结

复习思考题

附 录

参考文献

《面向“十二五”高等教育规划教材：企业税务会计与纳税申报实务（经济管理类专业）》在编写过程中注重繁简结合、教学相生，具有以下特点：
1.反映前沿动态。《面向“十二五”高等教育规划教材：企业税务会计与纳税申报实务（经济管理类专业）》以《企业会计准则》（2006年）和《企业会计准则讲解2008》及其应用指南、企业会计制度、行业会计制度和2008年企业所得税、2009年增值税、消费税、营业税和2011年个人所得税、增值税和营业税等税收法规为依据，反映最新会计与税收法规的变化，信息丰富，反映本专业前沿动态。
2.注重实用性和可操作性。全书在内容上侧重于基本技能的训练；在题型上除选择了大量的专业技能训练题和综合技能训练题外，还编写了大量的案例分析，突出了税务会计核算与管理在实践中的应用。这些练习题与案例分析贴近税务实务，将知识应用与培养学生操作能力有机结合起来。
3.体系完整、清晰。各章节多按照账户设置、会计核算、纳税申报的顺序编写，同时将部分难点进行单独介绍，由易到难，结构清楚，层次分明，重点突出，并兼顾会计与税法的难点。
4.融通税法与会计。全书以税收制度和会计制度的繁简程度为基础，在章节安排上以流转税、所得税、其他税种为序。在各章节内容的安排上，则以会计核算顺序为序，将相关税法规定融合于会计核算的介绍中。