税务会计与纳税筹划

第一章 总论

第一节 税务会计概述

第二节 税务会计对象与目标

第三节 税务会计基本前提

第四节 税务会计一般原则

第五节 税务会计要素

第六节 税制构成要素

第七节 税收征纳制度

第八节 纳税人的权利与义务

第九节 纳税人的税收法律责任

综合复习题

第二章 增值税会计

第一节 增值税概述

第二节 增值税应纳税额的计算与申报

第三节 增值税销项税额的会计处理

第四节 增值税进项税额及其转出的会计处理

第五节 增值税结转及上缴的会计处理

第六节 小规模纳税人增值税的会计处理

第七节 增值税出口退税的会计处理

综合复习题

第三章 消费税会计

第一节 消费税概述

第二节 消费税应纳税额的计算与申报

第三节 消费税的会计处理

第四节 消费税出口退税的会计处理

综合复习题

第四章 营业税会计

第一节 营业税概述

第二节 营业税应纳税额的计算与申报

第三节 营业税的会计处理

综合复习题

第五章 关税会计

第一节 关税概述

第二节 关税的计算与申报

第三节 关税的会计处理

综合复习题

第六章 所得税会计

第一节 企业所得税

第二节 所得税会计的基本理论

第三节 所得税会计方法

第四节 代扣代缴个人所得税和非法人个人所得税会计处理

综合复习题

第七章 其他各税会计

第一节 城市建设维护税会计

第二节 印花税会计

第三节 契税会计

第四节 土地增值税会计

第五节 房产税会计

第六节 资源税会计

第七节 城镇土地使用税会计

第八节 车船税会计

第九节 车辆购置税会计

综合复习题

第八章 税务筹划的基本原理

第九章 税务筹划的实务操作

主要参考文献

《税务会计与纳税筹划》于2004年出版至今已经三年了，其间，虽然我国的内外资企业所得税尚未合并（将于今年3月份提交全国人大讨论通过），但其中的变化却是非常频繁，而且涉及面也比较大：东北地区实行增值税转型试点，预示着我国增值税转型的发展前景；从2006年起，在全国正式取消了具有2600年悠久历史的的农业税，与此同时，增加了烟叶税；关税、营业税、增值税、内外资企业所得税等，不仅内容有不少变化，而且其纳税申报表也都作了较大调整；从2006年4月1日起，消费税征税范围又进行了大幅度调整。城镇土地使用税税率进行了大幅度调整，车船使用税与车船使用牌照税合并为“车船税”。2006年2月15日，财政部颁布了新的企业会计准则，会计准则应用指南也于10月30日公布。
这次再版，对全书进行了全面修改调整，比较全面地反映了我国现行税收政策与会计准则、制度的最新变化。但还应重申第一版“前言”中的那句话：“若理解有误，应以法规为准； 若以后法规有变，应以新法规为准。”
财务会计以企业会计准则为导向，以提供兼具可靠性与相关性的财务报告为己任；税务会计以税法为导向，以向主管税务机关提供税收征管的税务会计报告（纳税申报表主表、附表及附报资料）为己任。财务会计中处理的涉税事项主要是为了确定企业的税收成本、税收费用、递延所得税资产或负债等会计信息；税务会计处理的涉税事项（包括涉税安排）是为了确认、计算企业的税金负债、清偿、税收利益及其索回等。学科的划分不等同于实务的分工，企业可以根据其组织形式、规模大小、管理要求等进行专业分工。《新世纪版会计学系列教材：税务会计与纳税筹划》基于我国财务会计与税务会计以混合模式为主的情况，在简述税法的基础上，主要阐述的是税务会计及财务会计中涉税事项的会计处理。