简明农村税收问答

税收基本概念

1.什么是税收？

2.税收的基本特征是什么？

3.税与费有什么区别？

4.什么是税法？

5.什么是税收制度？

6.什么是税种？

7.什么是征税对象？

8.什么是税目？

9.什么是征税环节？

10.什么是纳税人？

11.什么是扣缴义务人？

12.什么是计税依据？

13.什么是计税价格？

14.什么是计税标准？

15.什么是销售额？

16.什么是营业额？

17.什么是所得？

18.什么是应纳税所得额？

19.什么是起征点？

20.什么是免征额？

21.什么是税率？

22.什么是比例税率？

23.什么是定额税率？

24.什么是复合税率？

25.什么是累进税率？

26.什么是超额累进税率？

27.什么是超率累进税率？

28.什么是零税率？

29.什么是征收率？

30.什么是税收减免？

21.什么是税率?

22.什么是比例税率?

23.什么是定额税率?

24.什么是复合税率?

25.什么是累进税率?

26.什么是超额累进税率?

27.什么是超率累进税率?

28.什么是零税率?

29.什么是征收率?

30.什么是税收减免?

31.什么是税收加征?

32.什么是纳税义务发生时间?

33.什么是纳税期限?

34.什么是纳税年度?

35.什么是汇算清缴?

36.什么是纳税地点?

37.我国农村常用的税收基本法律、法规和规章有哪些?

增值税

1.什么是增值税?

2.增值税的纳税人有哪些?

3.哪些行为视同销售货物?怎样征税?

4.什么是混合销售行为?怎样征税?

5.增值税的税率有几档?征税的货物和劳务有哪些?

6.一般纳税人的标准是怎样规定的?

7.一般纳税人怎样计算应纳增值税税额?

8.什么是销项税额?怎样计算销项税额?

9.怎样确定当期销售额?

10.什么是进项税额?哪些进项税额可以抵扣?

11.进项税额在什么时候可以申报抵扣?

12.在哪些情况下进项税额不能抵扣?

13.生产、经营过程中的增值税税额是怎样计算的?

14.小规模纳税人的标准是怎样规定的?

15.小规模纳税人怎样计算应纳增值税税额?

16.哪些一般纳税人可以采用简易办法计算缴纳增值税?

17.增值税纳税人怎样开具销售发票?

18.进口货物怎样计算缴纳增值税?

19.出口货物怎样办理增值税退税?

20.国家规定特准退（免）增值税的货物主要有哪些?

21.增值税的主要免税、减税规定有哪些?

22.增值税的起征点是怎样规定的?

23.纳税人能否放弃增值税免税权?

24.增值税的纳税义务发生时间是怎样规定的?

25.增值税的纳税期限是怎样规定的?

26.增值税的纳税地点是怎样规定的?

消费税和烟叶税

1.什么是消费税?

2.消费税的纳税人有哪些?

3.消费税的税目有多少个?税率（税额标准）是多少?

4.消费税的应纳税额怎样计算?

5.怎样确定消费税应税消费品的销售额和销售数量?

6.自产自用的应税消费品怎样计算缴纳消费税?

7.委托加工的应税消费品怎样计算缴纳消费税?

8.进口的应税消费品怎样计算缴纳消费税?

9.在什么情况下税务机构和海关可以核定征收消费税?

10.哪些应税消费品可以免征、减征、退还消费税?

11.消费税的纳税义务发生时间是怎样规定的?

12.消费税的纳税期限是怎样规定的?

13.消费税的纳税地点是怎样规定的?

14.什么是烟叶税?

车辆购置税

1.什么是车辆购置税?

2.车辆购置税的纳税人和征收范围是怎样规定的?

3.车辆购置税的计税依据和税率是怎样规定的?

4.车辆购置税的应纳税额怎样计算?

5.车辆购置税的主要免税、减税规定有哪些?

6.在什么情况下纳税人可以办理车辆购置税的退税?

7.车辆购置税的纳税期限和纳税地点是怎样规定的?

营业税

1.什么是营业税?

2.营业税的纳税人有哪些?

3.营业税的扣缴义务人有哪些?

4.营业税的税目有多少个?税率是多少?

……

企业所得税

个人所得税

房产税

城镇土地使用税

耕地占用税

契税

土地增值税

资源税

车船税

印花税

城市维护建设税

税收征收管理制度

税收法律责任

税务行政复议和税务行政诉讼

财政、税务组织机构和税收征收管理范围划分

主要参考资料

《简明农村税收问答（第3版）》是为了帮助广大农村干部、农民、农村企业家和个体工商户了解我国现行税收制度特别是与农村有关的税制的基本情况所撰写的。书中以问答的形式和简洁的语言介绍了涉及农村的各个主要税种的概况，包括纳税人、税目、税率、计税方法、减免税规定、纳税期限、纳税地点、征收管理制度、税务机构等内容，并有计算举例，通俗易懂，方便实用。可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。