国际税法

第一章 绪论

第一节 国际税法概述

第二节 国际税法的产生与发展

本章阅读材料

第二章 国际税收管辖权

第一节 国际税收管辖权概述

第二节 居民税收管辖权的行使

第三节 收入来源地税收管辖权的行使

第四节 公民税收管辖权的行使

第五节 电子商务对传统税收管辖权制度的挑战

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第三章 国际双重征税

第一节 国际双重征税概述

第二节 法律性国际双重征税的解决方法

第三节 经济性国际双重征税的解决方法

第一章  绪论

第一节  国际税法概述

第二节  国际税法的产生与发展

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第二章  国际税收管辖权

第一节  国际税收管辖权概述

第二节  居民税收管辖权的行使

第三节  收入来源地税收管辖权的行使

第四节  公民税收管辖权的行使

第五节  电子商务对传统税收管辖权制度的挑战

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第三章  国际双重征税

第一节  国际双重征税概述

第二节  法律性国际双重征税的解决方法

第三节  经济性国际双重征税的解决方法

第四节  税收饶让抵免

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第四章  不同类型跨国所得的征税规则

第一节  对跨国营业利润的征税

第二节  对跨国个人劳务所得的征税

第三节  对跨国投资所得的征税

第四节  对跨国财产收益和其他所得的征税

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第五章  国际避税与反避税

第一节  国际避税与反避税概述

第二节  滥用税收协定

第三节  资本弱化

第四节  受控外国公司

第五节  税基侵蚀和利润转移

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第六章  转让定价的法律制度

第一节  转让定价概述

第二节  规制转让定价的基本原则

第三节  针对转让定价的调整方法

第四节  避免和解决转让定价争议的方法

第五节  关于无形资产转让定价的特殊考虑

第六节  关于集团内劳务转让定价的特殊考虑

第七节  成本分摊协议

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第七章  国际税务合作的法律机制

第一节  国际税收竞争及其协调

第二节  国际税收情报交换

第三节  税款协助征收与文书送达

第四节  国际税收争端的解决

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附录一  联合国税收协定范本

附录二  经合组织税收协定范本

本书做为国际税法基础教材，仅就国际税法概念、国际税收管辖权、国际双重征税，以及税收协定下各类跨国所得的征税规则、常见的国际避税方式等国际税法基础知识进行讲解。最后一章对当前国际社会广为关注的国际税收合作问题进行了介绍。本书力求通过对基础知识和基础概念的介绍，为理解和应用国际税收条约以及各国的涉外税收法规奠定必要的基础 。
　　本书在每一章后面都增加了英文阅读材料，主要是与本章内容相关的国际组织文件及相关案例，有利于进一步充实各章的知识内容和信息含量，此外，通过大量英文材料的阅读，也便于读者熟悉和掌握税收专业词汇。
　　与市面上已有的同类教材相比，本书具有重法律、重基础和重实用的特点。

本书做为国际税法基础教材，仅就国际税法概念、国际税收管辖权、国际双重征税，以及税收协定下各类跨国所得的征税规则、常见的国际避税方式等国际税法基础知识进行讲解。最后一章对当前国际社会广为关注的国际税收合作问题进行了介绍。 本书在每一章后面都增加了英文阅读材料，主要是与本章内容相关的国际组织文件及相关案例，有利于进一步充实各章的知识内容和信息含量，此外，通过大量英文材料的阅读，也便于读者熟悉和掌握税收专业词汇。
　　与市面上已有的同类教材相比，本书具有重法律、重基础和重实用的特点。