纳税基础与实务

第一章 纳税的基础理论

第一节 税收的概念与特征

第二节 税收的产生与发展

第三节 税收的职能和作用

第四节 税收原则与税收负担

第五节 税收要素与分类

第六节 企业纳税的种类

第二章 纳税的基本流程

第一节 企业办理纳税登记

第二节 发票管理与建账制度

第三节 企业纳税申报

第四节 税款的缴纳

第五节 纳税检查

第六节 纳税争议的处理

第三章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 增值税的减免税和出口退（免）税

第五节 增值税的会计处理

第六节 增值税的纳税申报

第四章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人与征税对象

第三节 消费税的税目和税率

第四节 消费税的纳税环节及应纳税额的计算

第五节 消费税的会计处理

第六节 消费税的纳税申报

第五章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的征税范围和纳税人

第三节 营业税的税目和税率

第四节 营业税的税收优惠

第五节 营业税的计算

第六节 营业税的会计处理

第七节 营业税的缴纳与申报

第六章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的纳税人和征税对象

第三节 关税的计算与缴纳

第四节 关税的会计处理

第五节 关税的纳税申报

第七章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的征税对象和税率

第三节 企业所得税的税收优惠

第四节 应纳税所得额的计算

第五节 应纳所得税额的计算

第六节 企业所得税的会计核算

第七节 企业所得税的纳税申报

第八章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的征税对象

第三节 应纳个人所得税额的计算

第四节 个人所得税的会计核算

第五节 个人所得税的纳税申报

第九章 其他税种

第一节 资源税制

第二节 财产税制

第三节 行为税制

附录

附录一 企业所得税法及实施条例细则

附录二 中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则

附录三 消费税暂行条例及实施细则

附录四 营业税暂行条例及实施细则

附录五 中华人民共和国耕地占用税暂行条件

附录六 中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则

参考文献

《纳税基础与实务》共分九章，主要介绍了纳税的基础理论、纳税的基本流程、增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税等知识。全书体现了准确性、简洁性和实用性。
《纳税基础与实务》既可以作为高职高专院校及其他院校会计、税务等专业学生的教学用书，又可以作为在职人员从事财务、税务工作的参考书。