税法

第一编 税法基本原理第一章 税与税法第一节 税的概念和根据第二节 税法的概念和调整对象第三节 税法的价值和理念第四节 税法的地位第五节 税法的功能与作用第二章 税法要素和税法渊源体系第一节 税法要素的含义与种类第二节 税法行为规范第三节 税法基本原则第四节 税法渊源第五节 税法体系第三章 国家税权与纳税人权利第一节 税收法律关系

第一编 税法基本原理第一章 税与税法第一节 税的概念和根据第二节 税法的概念和调整对象第三节 税法的价值和理念第四节 税法的地位第五节 税法的功能与作用第二章 税法要素和税法渊源体系第一节 税法要素的含义与种类第二节 税法行为规范第三节 税法基本原则第四节 税法渊源第五节 税法体系第三章 国家税权与纳税人权利第一节 税收法律关系第二节 税权的概念和基本权能第三节 税收管辖权第四节 纳税人权利第四章 税法的产生与发展第一节 中国古代税法的产生和历史沿革第二节 外国现代税法的产生和演变第三节 中华人民共和国税法制度的建立和发展第二编 税收实体法制度第五章 增值税法制度第一节 增值税法概述第二节 增值税的纳税主体第三节 增值税的征税范围第四节 增值税的税率第五节 增值税应纳税额的计算第六节 增值税的优惠和出口货物退（免）税第七节 增值税的纳税地点和纳税期限第八节 营业税改征增值税试点方案第六章 消费税法制度第一节 消费税法概述第二节 消费税的纳税主体和征税范围第三节 消费税的税目与税率第四节 消费税应纳税额的计算第五节 消费税的征收管理制度第七章 营业税法制度第一节 营业税法概述第二节 营业税的纳税主体与征税范围第三节 营业税的税目和税率第四节 营业税应纳税额的计算……第三编 税收征收管理法律制度参考书目

《21世纪法学系列教材：税法（第4版）》以马克思主义为指导，反映我国财税体制改革与税法实践成果，体现维护纳税人权益的分配公平法治理念，融入最新税法规范和税法学新成果；对税法学基础理论、实体税法和程序税法的各项制度进行全面系统阐述，内容完整，并在体例安排上突出了税法概念、税法构成、纳税人权利等重点，并对纷繁复杂的具体税法制度进行精选和提炼，符合本科教学需求，重点阐述增值税、消费税、营业税、个人所得税、企业所得税、关税等税收实体法和税收征管法律制度。税法因其专业性、计税数字公式而让人感觉枯燥，对此，我们在文字表达上尽量避免抽象乏味，并配备了“常考知识点”、“延展阅读”、“税法适用”、“学术前沿”、“深度阅读”和“问题与思考”等助读材料。