企业内部控制规范与案例

前言

第一篇 内部控制理论

第一章 内部控制概论

第一节 内部控制概念的演变

第二节 内部控制发展原因

第三节 内部控制作用与局限

第四节 内部控制建立原则

第二章 内部控制框架

第一节 内部环境

第二节 风险评估

第三节 控制活动

第四节 信息与沟通

第五节 内部监督

第三章 内部控制与风险管理框架

第一节 风险管理框架

第二节 内部控制与风险管理联系

第二篇 内部控制应用

第四章 货币资金业务内部控制应用

第一节 货币资金业务概述

第二节 货币资金业务风险及控制目标

第三节 货币资金业务控制环节

第四节 案例分析

第五章 筹资业务内部控制应用

第一节 筹资业务概述

第二节 筹资业务风险及控制目标

第三节 筹资业务控制环节

第四节 案例分析

第六章 长期股权投资业务内部控制应用

第一节 长期股权投资业务概述

第二节 长期股权投资业务风险及控制目标

第三节 长期股权投资业务控制环节

第四节 案例分析

第七章 采购与付款业务内部控制应用

第一节 采购业务概述

第二节 采购业务风险及控制目标

第三节 采购业务控制环节

第四节 案例分析

第八章 存货业务内部控制应用

第一节 存货业务概述

第二节 存货业务风险及控制目标

第三节 存货业务控制环节

第四节 案例分析

第九章 成本费用业务内部控制应用

第一节 成本费用业务概述

第二节 成本费用业务风险及控制目标

第三节 成本费用业务控制环节

第四节 案例分析

第十章 销售业务内部控制应用

第一节 销售业务概述

第二节 销售业务风险及控制目标

第三节 销售业务控制环节

第四节 案例分析

第十一章 固定资产业务内部控制应用

第一节 固定资产业务概述

第二节 固定资产业务风险及控制目标

第三节 固定资产业务控制环节

第四节 案例分析

第十二章 担保业务内部控制应用

第一节 担保业务概述

第二节 担保业务风险及控制目标

第三节 担保业务控制环节

第四节 案例分析

第十三章 企业并购业务内部控制应用

第一节 企业并购业务概述

第二节 企业并购业务风险及控制目标

第三节 企业并购业务控制环节

第四节 案例分析

第十四章 关联交易业务内部控制应用

第一节 关联交易业务概述

第二节 关联交易业务风险及控制目标

第三节 关联交易业务控制环节

第四节 案例分析

第十五章 对子公司内部控制应用

第一节 对子公司控制业务概述

第二节 子公司业务风险及控制目标

第三节 子公司业务控制环节

第四节 案例分析

第十六章 工程项目业务内部控制应用

第一节 工程项目业务概述

第二节 工程项目业务风险及控制目标

第三节 工程项目业务控制环节

第四节 案例分析

第十七章 金融衍生工具业务内部控制应用

第一节 金融衍生工具业务概述

第二节 金融衍生工具业务风险及控制目标

第三节 金融衍生工具业务控制环节

第四节 案例分析

第十八章 预算业务内部控制应用

第一节 预算业务概述

第二节 预算业务风险及控制目标

第三节 预算业务控制环节

第四节 案例分析

第十九章 合同协议业务内部控制应用

第一节 合同协议业务概述

第二节 合同协议业务风险及控制目标

第三节 合同协议业务控制环节

第四节 案例分析

第二十章 人力资源业务内部控制应用

第一节 人力资源业务概述

第二节 人力资源业务风险及控制目标

第三节 人力资源业务控制环节

第四节 案例分析

第三篇 内部控制评价

第二十一章 内部控制自我评价

第一节 概述

第二节 制订内部控制评价方案

第三节 实施内部控制评价活动

第四节 编制内部控制评价报告

第二十二章 内部控制审计与报告

第一节 概述

第二节 计划审计工作

第三节 控制测试

第四节 内部控制审计报告

第四篇 内部控制案例

附录1

我国内部控制主要规范文件目录汇编

附录2

关于印发《中央企业全面风险管理指引》的通知

参考文献

后记

《企业内部控制规范与案例》是根据财政部等五部委《企业内部控制基本规范》框架体系编写的，全面反映我国内部控制实务规范的基本思路和方向。其中第二篇内容参考了财政部发布的《企业内部控制应用指引》。