新企业所得税法解读与纳税会计实务

第一部分新旧企业所得税法比较

第二部分企业所得税法解读

一、纳税人

二、税率

三、应纳税所得额

四、税前扣除

五、部分扣除项目范围和标准

六、不得扣除项目

七、亏损弥补

八、资产的税务处理

九、应纳税额

十、税收优惠

十一、关联方特别纳税调整

十二、征收管理

第三部分企业所得税会计处理

一、所得税会计核算的一般程序

二、资产、负债的计税基础

三、暂时陸差异与递延所得税资产、递延所得税负债

四、所得税费用的确认和计量

五、所得税会计处理的新旧衔接

六、小企业的所得税会计处理

第四部分会计与企业所得税处理差异及其协调

一、收入的差异分析

二、成本费用差异

三、资产处理的差异分析

四、差异的协调

第五部分企业所得税法与实施条例对照

附录

国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知(国发[2007]39号)

国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知(国发[2007)40号)

财政部国家税务总局关于执行《企业会计准则》有关企业所得税政策问题的通知(财税[2007]80号)

国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》等报表的通知(国税函[2008]44号)

国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知(国税发[2008]17号)

　　新旧税法的变化是什么？新旧税法之间的差异是什么？如何衔接？企业所得税及其会计处理的难点、疑点是什么？企业所得税优惠政策有哪些？如何运用？如何认识和协调税法与会计的差异？……本书内容包括新旧企业所得税比较，企业所得税法解读，企业所得税会计处理，会计处理与企业所得税差异及其协调，企业所得税法与实施条例对照，还附录了5个新近出台的有关企业所得税的法规。本书可作为企业财会人员，税务、审计人员，财经专业师生学习用书和培训教材。