电网企业内部审计实务

前言

第一章 内部审计基础知识

第一节 概述

第二节 内部审计程序

第三节 内部审计证据

第四节 电网企业内部审计的方法和特点

第二章 企业内部控制及风险管理审计

第一节 企业内部控制

第二节 企业内部控制审计

第三节 企业风险管理

第四节 企业风险管理审计

第三章 财务收支审计

第一节 概述

第二节 主营业务收入审计

第三节 主营业务成本审计

第四节 其他收支事项审计

第四章 电力营销管理审计

第一节 概述

第二节 电量与电费审计

第三节 销售电价审计

第四节 营销基础业务管理审计

第五章 资产管理审计

第一节 概述

第二节 货币资金和应收款项的审计

第三节 实物资产的审计

第四节 长期股权投资和其他资产的审计

第六章 工程项目审计

第一节 概述

第二节 前期工作管理审计

第三节 工程招投标管理审计

第四节 工程合同管理审计

第五节 工程物资管理审计

第六节 工程概算和结算管理审计

第七节 工程财务管理审计

第八节 竣工验收和竣工决算审计

第七章 关联交易管理审计

第一节 概述

第二节 关联交易管理程序审计

第三节 关联交易价格公允性审计

第四节 关联交易真实性审计

第八章 企业绩效审计

第一节 概述

第二节 企业绩效审计的内容和评价指标

第三节 企业绩效审计的方法和评价标准

第四节 企业绩效审计程序和报告

第九章 审计报告

第一节 审计报告的作用和依据

第二节 审计报告的对象和方式

第三节 审计报告的编制和要求

第四节 审计报告的格式和内容

第十章 电网企业审计实例

第一节 离任经济责任审计

第二节 财务收支审计

第三节 绩效审计

第四节 工程项目管理审计

第五节 电价执行情况专项审计

第十一章 电网企业典型审计案例

第一节 造成企业或项目亏损的典型案例

第二节 利用多种手段套取项目资金的典型案例

第三节 专项资金管理不到位的典型案例

第四节 企业内部控制和考核指标不科学的典型案例

参考文献

    
这本本书由宋志华主编，在介绍内部审计基本理论与基础知识的基础上，从电网企业审计工作实际出发，结合现行的企业内部审计规范，全面细致地介绍了电网企业内部审计工作的方法和技巧，并辅以一定的审计实例与审计案例。

    
本书适合从事企业内部审计工作和研究的有关人员作为参考资料使用，尤其适合电网企业从事审计工作、业务管理工作的人员及基层单位负责人学习和借鉴。

    
电网企业内部审计工作近年来同样得到快速发展，基本完成了从传统的以财务审计为导向的内部审计转型到现代以风险为导向的内部审计过程，审计所涉及范围和领域不断得到拓展，在加强企业内部控制和监管方面日益发挥着重要作用。但由于审计力量的限制，大部分单位审计人员都是从各业务部门交流到审计部门从事企业内部审计工作，虽然专业知识比较丰富，但普遍缺乏必要的审计理论基础知识，特别是缺乏比较完整系统的专业参考书，在一定程度上影响了实际审计工作水平的尽快提高。为此，主编宋志华从实际工作出发，根据其长期积累的现场审计工作经验，经过一年多的艰苦努力，完成了这本《电网企业内部审计实务》的内容。