房地产业九大税种操作实务

总论 房地产企业税制概述

第一篇 土地增值税

第一章 土地增值税的一般规定

一、纳税人

二、征税范围

三、具体情况的判定

四、税率

第二章 应税收入和扣除项目

一、应税收入的确定

二、扣除项目的确定

三、出售旧房及建筑物的扣除项目

第三章 土地增值税应纳税额的计算

一、增值额的确定

二、应纳税额的计算方法

三、房地产开发企业土地增值税的清算

第四章 土地增值税操作技巧

一、土地增值税纳税风险提示

二、土地增值税筹划案例

第五章 土地增值税税收法规

中华人民共和国土地增值税暂行条例

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则

关于对一九九四年一月一日前签订开发及转让合同的房地产征免土地增值税的通知

关于印发企业缴纳土地增值税会计处理规定的通知

关于印发《土地增值税宣传提纲》的通知

关于印发《土地增值税纳税申报表》的通知

关于土地增值税一些具体问题规定的通知

关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知

关于土地增值税若干征管问题的通知

关于土地增值税征收管理有关问题的通知

关于做好土地增值税征管中地籍管理工作的通知

关于进一步加强土地增值税征收管理工作的通知

关于广西土地增值税计算问题请示的批复

关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复

关于房地产开发企业清算土地增值税款时附送专项审计报告的批复

关于认真做好土地增值税征收管理工作的通知

关于武汉宝安房地产开发有限公司缴纳土地增值税的批复

关于加强土地增值税管理工作的通知

关于进一步加强城镇土地使用税和土地增值税征收管理工作的通知

关于土地增值税若干问题的通知

关于土地增值税普通标准住宅有关政策的通知

关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知

关于建立土地增值税重点税源户监控制度的通知

土地增值税清算鉴证业务准则

关于《进一步开展土地增值税清算工作》的通知

关于印发《土地增值税清算管理规程》的通知

关于土地增值税清算有关问题的通知

关于加强土地增值税征管工作的通知

关于转让地上建筑物土地增值税征收问题的批复

关于印发《土地增值税清算鉴证业务指导意见（试行）》的通知

关于中国中信集团公司重组改制过程中土地增值税等政策的通知

关于进一步做好土地增值税征管工作的通知

关于深入开展土地增值税清算工作的通知

第二篇 企业所得税

第一章 开发成本的会计核算和税前扣除

一、成本对象

二、开发成本构成

三、开发成本的核算方法与技巧

四、期间费用、税金与损失的核算方法与技巧

五、计税成本与成本费用扣除

第二章 收入确认原则与涉税处理

一、计税收入的税务处理

二、不征税收入的税务处理

第三章 房地产企业所得税的特殊处理

一、有关公共配套设施的规定

二、视同销售的规定

三、利息支出的规定

四、预提费用的扣除

五、关于金融企业同期同类贷款利率确定问题

六、企业员工服饰费用支出扣除问题

七、房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理

八、投资企业撤回或减少投资的税务处理

九、预缴土地增值税的扣除

十、房地产开发企业注销前的企业所得税退税处理

第四章 企业所得税操作技巧

一、企业所得税纳税风险提示

二、企业所得税筹划案例

第五章 企业所得税税收法规

中华人民共和国企业所得税法实施条例

关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知

关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知

关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知

关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知

关于企业处置资产所得税处理问题的通知

关于确认企业所得税收入若干问题的通知

关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知

关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的补充通知

关于调整新增企业所得税征管范围问题的通知

关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知

关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知

关于企业工资薪金及职工福利扣除问题的通知

特别纳税调整实施办法（试行）

非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法

关于明确非居民企业所得税征管范围的补充通知

非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法

关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知

关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知

关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知

关于企业资产损失税前扣除政策的通知

关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知

关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知

关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知

关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知

关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知

关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知

关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复

关于房地产企业开发产品完工标准税务确认条件的批复

关于印发《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的通知

关于企业加强职工福利费财务管理的通知

关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关问题的通知

关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知

关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知

关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知

关于建筑企业所得税征管有关问题的通知

关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知

关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知

关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知

关于房地产开发企业开发产品完工条件确认问题的通知

关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知

关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告

关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告

关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告

关于支持和促进就业有关税收政策的通知

关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告

关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告

关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告

关于房地产开发企业注销前有关企业所得税处理问题的公告

关于非居民企业所得税管理若干问题的公告

企业资产损失所得税税前扣除管理办法

关于企业所得税年度纳税申报口径问题的公告

关于税务机关代收工会

《房地产业九大税种操作实务（第二版）》对房地产九大税种（土地增值税、企业所得税、营业税、契税、城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、个人所得税、印花税）先深度剖析，知识点涵盖税制解析、申报方法、操作技巧、风险规避和税收筹划等，再附上相关税收政策；
　　先法律后法规，并按发布时间先后顺序编排收录了截至2014年6月底房地产业九大税种所有现行适用税收政策；
　　注重政策时效性，对部分废止文件做了编者注，明确告知废止时间、替代法规文号。

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　　★全面汇集房地产业各税种现行有效法规（截至2014年6月底）