中国土地税费的资源配置效应与制度优化

序第一章绪论第一节问题的提出第二节基本概念与税费的特性一基本概念的界定二税费的特性第三节 中国土地税费资源配置效应的分析思路一前提假设二税费对资源配置的影响机制三土地税费资源配置效应的研究视角四本书的研究体系第二章中国土地税费制度的演进第一节土地税费演进阶段划分第二节 新中国成立前，土地私有制度下的土地税费制度变迁第三节土地税费的初创与萎缩阶段：1949～1977年第四节土地税费的恢复与建设阶段：1978～1993年第五节土地税费的优化与完善阶段：1994年至今第三章土地取得环节税费的资源配置效应第一节 “一级市场”取得土地的税费效应一土地交易双方税费分担情况二土地出让数量变化三税费收入情况与税费引起的社会总剩余无谓损失情况四简单的博弈分析第二节 “二级市场”取得土地的税费效应一税费分担情况二市场交易数量变化三社会福利损失与税费收入影响分析四简单的博弈分析第三节土地继承、受赠取得的税费效应分析第四章土地保有环节税费的资源配置效应分析第一节财产性土地税费效应分析一土地供给来源于现有保有者时，财政性土地税费的效应二土地供给来源于非现有保有者时，财政性土地税费的效应分析三租赁市场的财产性土地税费效应分析第二节激励性土地保有的税费效应一正外部性内部化的税费效应二 负外部性内部化的税费效应分析第五章土地转移环节税费的资源配置效应分析第一节土地转移环节营业税的效应分析一税费分担情况分析二土地税费的数量效应分析三社会福利损失与税费收入影响分析第二节土地转移环节所得税的效应分析一土地转移所得税是否为中性的探讨二土地转移所得税的资源配置效应三最适所得税探讨第三节土地转移环节与保有环节税费的效应比较一基于效率角度的比较二公平性比较三财政收入比较第四节土地税费资源配置效应理论分析总结第六章土地税对经济增长的影响第一节土地税收与经济增长构成的影响分析一税收对经济增长的影响研究演进二土地税对经济增长影响的基本路径三中国土地税对税收的贡献分析四 中国土地税与GDP的关系分析第二节土地税收与产业结构一税收与产业结构二土地税政策对产业结构影响三 中国土地税收入与产业结构的关系第三节土地税收对区间经济结构的影响一土地税收对区间要素流动的影响二土地税收竞争对区间产业结构的影响第七章土地税费对城市房地产市场的影响第一节研究对象的总体概况一基本概况二城市房地产市场运行的基本情况三土地税费征收的总体情况第二节土地取得环节税费对房地产市场的影响一土地取得环节主要税费的财政功能效应二 土地取得税费对城市房地产市场交易的影响——以商品住宅契税为例第三节土地保有环节税费对城市房地产市场的影响一现行主要土地保有税费及其财政功能二 土地保有税费对房地产市场的影响——以商品住宅城镇土地使用税为例第四节土地转移环节税费对房地产市场的影响一土地转移环节主要税费的基本情况二土地转移环节税费对房地产市场的影响——以营业税为例第八章土地税费对工业企业土地利用效率影响第一节利用土地保有税费调控工业用地利用效率的必要性第二节土地保有税费对工业企业土地利用效率影响：一般效应一土地保有税费对工业企业土地保有成本影响分析二土地保有税费对工业企业土地保有数量的影响三土地保有税费对工业企业土地利用效率的影响第三节土地保有税费对工业企业土地利用效率影响：区域差异一经济发展对土地利用效率的影响规律二经济发展对土地利用效率边际增长率影响三工业企业土地利用效率对土地保有税费响应的区域差异第四节土地保有税费对工业企业土地利用效率影响：行业差异一不同行业工业企业对土地需求差异分析二土地保有税费对工业企业土地利用效率影响的行业差异第五节理论假说与模型构建一理论假说二模型构建第六节实证分析：一般效应、区域比较与行业差异一数据来源与样本选取二假说1的检验：一般效应三假说2的检验：区域比较四假说3的检验：行业差异第七节本章的主要结论与政策启示一主要研究结论二政策启示第九章中国农用土地税费的资源配置效应第一节农地税费制度演变与农地利用绩效一 中国农业税费的构成及其制度演变二农业税费演变对农地利用绩效的影响：一般分析三农业税费演变对农地利用绩效的影响：区域比较第二节农业税减免对土地利用影响分析一研究区选择和数据获取二调查结果与分析三结论和讨论第三节关于中国开征农地使用税的探讨一开征农地使用税的理由二开征农地使用税的方案构想第十章港台地区及国外土地税费制度的比较与经验第一节土地税收选择理论的比较分析一单一税制与复合税制理论二税制结构选择理论第二节土地税费制度的国际比较分析一土地取得环节的税费制度比较二土地保有环节的税费制度比较三土地转移环节的税费制度比较第三节港台地区及国外土地税费制度的特点与启示……第十一章中国土地税费制度优化设想第十二章中国物业税改革的困境与制度设计——兼对上海、重庆两市改革试点评析参考文献后记