手把手教你做优秀出纳

前言

第一部分 能力篇

第1章 出纳头上有一把剑-法律意识/2

1.1 关于利剑/2

1.2 聪明出纳会说“不”/4

1.3 出纳应烂熟于心的八部法规/5

第2章 家有家规-规章 意识/7

2.1 单位的家规是什么/7

2.2 三个制度要掌握/8

第3章 出纳的二管一关-保密意识/9

3.1 出纳岗位很特殊/9

3.2 保密很重要/9

3.3 二管一关/10

第4章 两个安全保证-安全意识/12

4.1 先保命,再保钱/12

4.2 自我保证经验/12

4.3 资金保证的三要/13

第5章 钱在你手里,不能随便动-凭据意识/16

5.1 出纳好比“使唤丫头”/16

5.2 出纳听谁的/17

5.3 凭什么执行/18

第6章 你的数准吗-准确意识/20

6.1 你的数给谁用/20

6.2 难免出错/21

6.3 减少出错的方法/21

第7章 时间不等人-时效意识/23

7.1 不要延期/23

7.2 这些事有限期/24

7.3 怎样防止延期/24

第8章 财务数据亲如一家-逻辑意识/26

8.1 出纳数据不孤立/26

8.2 亲如一家的财务数据/26

8.3 确保关联逻辑的“三要”/27

第9章 上级可能要问你-沟通意识/28

9.1 上级不是大老虎/28

9.2 上级要问/28

9.3 让直接上级随时能找到/30

第10章 主动协调用款人-协调意识/31

10.1 学会协调/31

10.2 主动协调/32

第11章 出纳的职责/34

11.1 不违法/34

11.2 执行制度/35

11.3 听从指令/35

11.4 管好两本账/35

11.5 管理凭证/35

11.6 管理收付存/35

11.7 日清月结/35

11.8 办理银行接口业务/36

11.9 办理外汇业务/36

11.10 管理重要物品/36

11.11 安全防范/36

11.12 保守秘密/37

11.13 联络畅通/37

11.14 履行交接/37

11.15 接受监督/37

第12章 财务数字专业规范/38

12.1 仔细看看大小写数字/38

12.2 日期书写有讲究/39

12.3 金额书写规矩多/41

第13章 点钞要快还要准/44

13.1 点钞速度/44

13.2 七步点钞法/45

13.3 点钞提示/46

13.4 点钞机/46

第14章 计算器要盲打/49

14.1 财务人员的职业标志/49

14.2 工作键盘/49

14.3 盲打指法/51

第15章 当心收假币/52

15.1 识别假币炼金睛/52

15.2 50元和100元人民币的防伪特征/53

15.3 假币处理/54

第16章 小心收假票/56

16.1 识别假发票/56

16.2 手写版商业发票的防伪特征/57

16.3 增值税发票的防伪特征/57

16.4 服务业、娱乐业、文化体育业发票的防伪特征/58

第17章 资金收付的五项原则/59

17.1 要合法收付/59

17.2 要唱收唱付/59

17.3 要收付两清/60

17.4 要日清月结/60

17.5 要账款分管/62

第18章 神秘的保险柜/63

18.1 揭开神秘的面纱/63

18.2 管理要求/65

18.3 保险柜被盗/66

第19章 印章 知多少/68

19.1 常用印章 和用途/68

19.2 重要印章 的管理/69

19.3 盖章 其实不简单/70

19.4 用印方法/70

第20章 在银行安个家/72

20.1 安个什么家/72

20.2 家里什么样/72

20.3 开立账户的手续/74

第21章 赴任出纳要交接/76

21.1 我要当出纳啦/76

21.2 做好交接准备/77

21.3 编写出纳工作交接书/78

21.4 八类交接提示/78

21.5 一般交接程序/80

21.6 各方责任/81

第22章 出纳的日月年/83

22.1 我该做什么/83

22.2 每日固定工作/84

22.3 每月固定工作/84

22.4 每年固定工作/85

第23章 现金日记账怎样登记和结算/87

23.1 了解账本/87

23.2 启用新账本/88

23.3 登记和结算/89

23.4 注意事项/89

第24章 银行存款账怎样登记和结算/91

24.1 了解账本/91

24.2 启用新账本/92

24.3 登记和结算/93

24.4 注意事项/94

第25章 账页和凭证错填怎么办/95

25.1 认识三种更正方法/95

25.2 三种更正法的适用情形/96

第26章 转账支票怎样用/97

26.1 了解转账支票/97

26.2 转账支票怎样填写/98

26.3 支票打印机/99

26.4 转账支票要盖章 /100

26.5 转账支票还要用密码/101

26.6 领用支票要登记/102

26.7 重要提醒/103

第27章 怎样提取现金/105

27.1 不同于个人到银行取钱/105

27.2 了解现金支票/106

27.3 现金支票怎样填写/107

27.4 现金支票要盖章 /108

27.5 现金支票还要背书/108

27.6 现金支票还要用密码/109

27.7 领用支票要登记/109

27.8 在银行怎样提现/109

27.9 提示四件事/110

第28章 收到转账支票/112

28.1 收到转账支票/112

28.2 了解进账单/113

28.3 填写进账单/115

28.4 快去银行交存吧/116

28.5 收到转账支票的常识/117

第29章 支票丢失怎么办/119

29.1 支票丢失,后果很严重/119

29.2 支票丢失怎么办/120

第30章 怎样与银行对账/122

30.1 银行对账单/122

30.2 了解银行存款余额调节表/123

第31章 怎样交存现金/126

31.1 交存现金的单据/126

31.2 怎样填写/127

31.3 怎样存入银行/128

31.4 常见的三个小问题/128

第32章 税款怎样交/130

32.1 了解税收缴款凭证/130

32.2 用印/131

32.3 到银行缴税/132

32.4 注意事项/132

32.5 常见税种提示/133

第33章 电汇怎样办/134

33.1 了解电汇凭证/134

33.2 填写/135

33.3 用印/136

33.4 手续费/136

33.5 电汇业务怎样办/137

33.6 电汇凭证的处理/137

第34章 怎样买支票和电汇凭证/139

34.1 了解空白凭证购买单/139

34.2 填写/140

34.3 用印/141

34.4 支票怎样买/141

34.5 电汇凭证怎样买/143

34.6 空白凭证购买单的处理/143

第35章 收据怎样开/144

35.1 了解收据/144

35.2 填写/145

35.3 用印/146

35.4 收据的使用/146

35.5 收据的管理/146

第36章 借款/148

36.1 了解借款单/148

36.2 填写/150

36.3 借款支付程序/151

第37章 报销/153

37.1 了解报账单/153

37.2 填写/154

37.3 报销程序/155

37.4 借款后怎样报销/156

第38章 记账凭证怎样用/158

38.1 了解记账凭证/158

38.2 填写/160

38.3 审核/161

38.4 记账凭证的处理/162

第39章 个人银行业务怎样办/163

39.1 了解个人业务凭证/163

39.2 填写/165

39.3 手续费/165

39.4 办理存款/166

39.5 个人业务凭证的处理/166

第40章 怎样整理和装订凭证/167

40.1 关于凭证整理/167

40.2 怎样整理/168

40.3 凭证装订/168

40.4 怎样装订/168

第41章 出纳报告单/171

41.1 出纳报告单是什么/171

41.2 怎样编写/172

第42章 出纳档案/173

42.1 关于出纳档案/173

42.2 怎样存档/174

42.3 存档期限/174

42.4 怎样管理档案/174

第43章 发工资/176

43.1 关于发工资/176

43.2 支付程序/177

43.3 银行代发工资/177

43.4 注意事项/179

第二部分 测评篇

1.书写财务数字测评标准/182

2.使用计算器测评标准/182

3.手工点钞测评标准/183

4.红字更正法应用测评标准/183

5.划线更正法应用测评标准/183

6.补充登记更正法应用测评标准/184

7.T型账测评标准/184

8.编写银行存款余额调节表测评标准/185

9.常见财务票据测评标准/186

10.现金日记账的登记和结算测评标准/187

11.银行存款账的登记和结算测评标准/187

12.用印测评标准/188

13.常见发票防伪特征测评标准/189

14.转账支票测评标准/190

15.转账支票背书和进账单填制测评标准/192

16.提取现金测评标准/193

17.银行账户测评标准/194

18.税款缴纳测评标准/194

19.现金交款单填写测评标准/195

20.电汇凭证填制测评标准/195

21.空白凭证购买单填制测评标准/196

22.借款单填写测评标准/196

23.个人业务凭证填写测评标准/197

24.报账单填写测评标准/197

25.记账凭证填写测评标准/198

26.收据填制测评标准/198

27.人民币防伪特征测评标准/199

28.保险柜管理测评标准/200

29.支票丢失的处置测评标准/200

30.出纳的日月年固定工作测评标准/201

31.出纳职责测评标准/202

32.出纳交接测评标准/204

33.出纳档案测评标准/205

34.出纳报告单测评标准/206

35.使用点钞机测评标准/207

36.使用支票打印机测评标准/207

37.使用银行回单柜测评标准/208

38.整理和装订凭证测评标准/208

39.法律意识测评标准/209

40.规章 意识测评标准/209

41.凭据意识测评标准/210

42.准确意识测评标准/211

43.安全意识测评标准/211

44.保密意识测评标准/213

45.通信意识测评标准/214

46.时效意识测评标准/215

47.逻辑意识测评标准/216

48.协调意识测评标准/217

49.资金收付的五项原则测评标准/218

第三部分 练习篇

练习题/220

1.书写财务数字/220

2.计算器盲打/220

3.转账支票的开具/221

4.现金支票的开具/222

5.进账单的填写/223

6.现金交款单的填写/224

7.对公电汇凭证的填写/225

8.空白凭证购买单的填写/227

9.收据的开具/228

10.借款单的填写/229

11.报账单的填写/229

12.个人业务凭证的填写/229

13.打印支票/230

14.手写版商业发票的填开/231

15.编写银行存款余额调节表/231

参考答案/234

《手把手教你做优秀出纳：从入门到精通》主要根据出纳训练营的培训课程讲义编写而成，书中不仅介绍了出纳应掌握的业务技术，如现金的收付、各类票据的填写等，还介绍了出纳与企业内部和外部人士和谐相处的职场技巧。书中大量的案例均来自出纳训练营实际培训过程中发生的真事，还有一部分则是网友的提问。阅读《手把手教你做优秀出纳：从入门到精通》，有助于你做个优秀出纳。

手把手指点
　　出纳应知应会的业务技能技巧
　　出纳不可不知的职场处世学问
　　会计极速入职晋级
　　◎老板拿来了白条，报销还是不报销?（参见第1章）
　　◎出纳听谁的?（参见第5章）
　　◎要钱还是要命?（参见第4章）
　　◎盖章真的很简单吗?（参见第19章）
　　◎出纳上任和离职，要交接哪些事?（参见第21章）
　　◎出纳每天、每月、每年都要做些什么?（参见第22章）
　　甲乙丙三人同时去应聘出纳工作。
　　面试开始。老板拿出一张白条，蛮横地让“出纳”报销。
　　甲义正词严：这不是正规发票，不可以报销。
　　乙弯腰谄媚：行，我先给您报了。然后另外找发票补上。
　　丙一言不发。只在一张便签纸上写了几个字，递给老板，然后走了出去。老板看后也随即出门。
　　一周之后。人事部经理通知丙被正式录取。
　　有好事者去找老板问究竟。
　　老板说：甲只会办事不会处世；乙只会处世不会办事；丙会办事会处世。
　　原来丙私下里不但对老板讲明了白条不能使用的原因和后果。而且还提出了进行合法处理的技术意见。丙既坚持了原则，又提出了不违法违规的解决办法。还给老板保留了面子。表现出了良好的沟通能力和业务能力。当然是用人单位需要的人选。（摘自《手把手教你做优秀出纳从入门到精通》第1章）
　　《手把手教你做优秀出纳从入门到精通》不仅教给你业务技能：熟悉和掌握出纳业务知识；
　　还告诉你处世学问：出纳不仅要会数钱，更要会跟人打交道。
　　谨记
　　不懂业务的出纳难办事，
　　不懂人情的出纳难晋级。