金融犯罪前沿问题审判实务

专题一 货币犯罪

1伪造不存在的货币如何认定？

［疑案解析］伪造外币可以构成伪造货币罪

2伪造货币构成犯罪是否有仿真度的要求？

［疑案解析］加工半成品制作假钞构成伪造货币罪

3出售、购买变造的货币或者明知是变造的货币而运输的行为应如何定性？

4如何计算出售、购买、运输假币犯罪的数额？

［疑案解析］行为人持有同一宗假币又出售的构成出售假币罪

5如何认定出售、购买假币犯罪的停止形态？

［疑案解析］出售、购买假币罪的既遂与未遂的认定

6对购买假币被骗的行为人如何处理？

［疑案解析］购买假币上当受骗的认定为犯罪未遂

7如何划清金融机构工作人员以假币换取货币罪与贪污罪、职务侵占罪及盗窃罪的界限？

［疑案解析］使用假币偷换成真币的构成盗窃罪

8金融工作人员购买假币、以假币换取货币构成犯罪是否有数额的要求？

［疑案解析］金融机构工作人员以假币换取真币数额较大的，应予追诉

9误收假币而持有或者使用是否构成犯罪？

10盗窃假币后持有、使用的应当如何定罪？

［疑案解析］盗窃假币的行为构成盗窃罪

11如何正确适用持有、使用假币罪的罪名？

12制造“半真半假”货币的构成伪造货币罪还是变造货币罪？

13如何认定妨害货币管理犯罪的罪数形态？

［疑案解析］购买假币后持有、使用该假币的，构成购买假币罪

专题二 金融管理犯罪

1如何理解“擅自设立金融机构罪”中的“擅自设立”？

［疑案解析］私设地下金融组织的可以构成擅自设立金融机构罪

2合法金融机构能否构成擅自设立金融机构罪？

［疑案解析］金融机构擅自设立分支机构可以构成擅自设立金融机构罪

3如何认定擅自设立金融机构罪的既遂标准？

［疑案解析］擅自设立金融机构具备开业条件的构成犯罪既遂

4如何认定擅自设立金融机构犯罪的罪数形态问题？

［疑案解析］擅自设立金融机构行为与非法吸收公众存款行为相牵连的认定

5如何区分擅自设立金融机构罪与非罪的界限

6出租、出借、出卖金融机构经营许可证、批准文件的行为如何定性？

7如何处理伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪与相关犯罪的竞合问题？

［疑案解析］为私设金融机构伪造有关批准文件认定擅自设立金融机构罪

8如何认定高利转贷罪中的“高利”？

［疑案解析］违法所得是判定高利转贷罪中“高利”的关键依据

9套取金融机构信贷资金后才产生“转贷”目的，是否构成高利转贷罪？

［疑案解析］为牟利套取银行贷款后转贷他人的构成高利转贷罪

10如何认定将贷款余额高利转贷他人牟取非法利益行为的性质？

11如何认定以转贷牟利为目的套取信贷资金后未用于转贷行为的性质？

12金融机构能否成为高利转贷罪的犯罪主体？

13如何认定高利转贷犯罪中金融机构工作人员的行为性质？

14如何认定边贷款边放贷行为的性质？

15如何认定以投资、参股、联营等方式实施转贷行为的性质？

［疑案解析］利用联营为掩护实施高利转贷的不影响犯罪认定

16如何划清高利转贷罪与非罪的界限？

［疑案解析］认定高利转贷罪要重点考察行为人的主观方面及违法所得

17如何划清高利转贷罪与贷款诈骗罪的界限？

［疑案解析］套取银行贷款高息转借他人的构成高利转贷罪

18如何理解骗取贷款、票据承兑、金融票证罪中的“造成重大经济损失”？

［疑案解析］采取欺骗手段获取贷款情节严重的构成犯罪

19如何认定“变相吸收公众存款”？

［疑案解析］未经批准向社会公众吸收资金，承诺在一定期限内还本付息的，属于变相吸收公众存款

20如何划清非法吸收公众存款罪与普通的民间借贷行为的界限？

［疑案解析］未向社会公开宣传的集资不构成非法吸收公众存款罪

21向社会公众吸收实物的能否构成非法吸收公众存款罪？

22如何划清擅自发行股票、公司、企业债券罪与欺诈发行股票、债券罪的界限？

23背信运用受托财产罪中的“违背受托义务”是否仅限于委托合同的具体约定？

24如何划清背信运用受托财产罪与挪用资金罪、挪用公款罪的界限？

25如何认定利用非法吸收的理财资金实施的其他犯罪？

26如何认定违法发放贷款造成重大损失的主观心态？

［疑案解析］不履行岗位职责致使银行贷款被骗损失，依法构成违法发放贷款罪

27如何正确认定违法发放贷款的损失？

28如何认定损失与违法发放贷款行为之间的因果关系？

［疑案解析］有无按要求履行职责是认定因果关系的重要依据

29如何认定违法发放贷款的责任主体以及对未作为单位犯罪起诉的案件如何处理？

［疑案解析］非基于单位意志也未为单位谋利的应属于个人犯罪

30如何划清违法发放贷款罪与挪用资金罪的界限？

［疑案解析］利用职务之便自批自贷本单位数额较大资金进行营利活动的，构成挪用资金罪

31保险公司是否属于吸收客户资金不入账罪的主体？

［疑案解析］保险公司工作人员可以被认定吸收客户资金不入账罪

32如何理解“吸收客户资金不入账”行为？

33如何划清吸收客户资金不入账罪与挪用资金罪的界限？

［疑案解析］吸收客户资金不入账同时构成挪用公款罪的从一重处罚

34如何划清违规出具金融票证罪与对违法票据承兑、付款、保证罪的界限？

［疑案解析］对明知违反票据法规定的票据予以承兑，造成重大损失的，构成对违法票据承兑罪

专题三 证券、期货犯罪

1如何理解内幕交易、泄露内幕信息罪的犯罪主体？

［疑案解析］由于所任职务可获取内幕信息的人员可以构成证券内幕交易罪

2如何认定“内幕信息”？

［疑案解析］董事获知内幕信息后抛售公司股票的认定内幕交易罪

3如何认定内幕信息敏感期？

4构成犯罪是否要求行为人在进行有关证券、期货交易时必须利用该内幕信息？

5非内幕人员再泄露该内幕信息的应如何处理？

6内幕人员建议他人进行有关的证券、期货交易的如何处理？

［疑案解析］内幕信息知情人员建议他人买卖与内幕信息有关的证券，但没有获利的行为，构成内幕交易罪

7如何认定内幕交易、泄露内幕信息“情节严重”？

8如何处理内幕交易、泄露内幕信息案件的认识错误问题？

9内幕信息的合法知情人员向他人泄露内幕信息收取好处费的如何处理？

10如何划清内幕交易、泄露内幕信息罪与侵犯商业秘密罪的界限？

11“老鼠仓”行为如何认定？

［疑案解析］“老鼠仓”行为情节严重的构成利用未公开信息交易罪

12对被信息知情人员建议从事与该信息相关证券、期货交易活动的人员如何处理？

13如何认定编造并传播证券、期货交易虚假信息罪？

［疑案解析］编造并传播影响证券虚假信息被定罪处罚

14编造并传播影响证券、期货交易虚假信息罪是否具有未遂形态？

15如何区分编造并传播影响证券、期货交易虚假信息罪与非罪的界限？

16如何划清编造并传播影响证券、期货交易虚假信息罪与诱骗投资者买卖证券、期货合约罪的界限？

［疑案解析］证券公司从业人员发布失实信息诱骗投资者买卖股票被定罪处罚

17如何认定操纵证券、期货市场行为？

［疑案解析］操纵影响股票交易价格被认定为操纵证券市场罪

18“抢帽子”交易行为如何认定？

［疑案解析］“抢帽子”交易行为认定操纵证券市场罪

19如何认定操纵证券、期货市场罪中的“连续买卖”行为？

［疑案解析］集中资金优势、持股优势，联合、连续进行股票自买自卖等操纵活动构成操纵证券市场罪

20如何认定操纵证券、期货市场罪中的“通谋买卖”行为？

21对“安定操作”行为如何认定和处理？

22如何认定操纵证券、期货市场罪的主观方面？

［疑案解析］为获取不正当利益自买自卖股票，情节严重的构成操纵证券市场罪

23侵入证券、期货交易系统修改数据操纵交易价格的如何认定？

［疑案解析］非法侵入证券交易系统后操纵证券交易价格被判操纵证券市场罪

24如何认定操纵证券、期货市场罪的共犯问题？

25如何区分操纵证券、期货市场罪与非罪的界限？

［疑案解析］自买自卖股票但未能影响股票交易价格或交易量的，不以犯罪论处

26如何划清操纵证券、期货市场罪与内幕交易罪的界限？

27如何划清操纵证券、期货市场罪与编造并传播证券、期货交易虚假信息罪的界限？

28如何认定违规披露信息行为？

［疑案解析］向股东和社会公众提供不实财务会计报告情节严重被定罪处罚

29如何认定违规披露重要信息罪的犯罪主体？

30如何划清编造并传播证券交易虚假信息罪与违规披露重要信息罪的界限？

31如何划清违规披露重要信息罪与提供虚假证明文件罪及出具证明文件重大失实罪的界限？

32不具有经营资质从事经营证券、期货业务的如何处理？

［疑案解析］以现货投资名义非法代理境外黄金合约买卖的行为，构成非法经营罪

专题四 外汇犯罪

1何谓“外汇”？

2如何认定“逃汇”？

［疑案解析］采用欺诈手段擅自将外汇存在国外情节严重的，构成逃汇罪

3如何认定逃汇罪的犯罪主体？

［疑案解析］未与逃汇行为人通谋而实际为其提供便利的，不以逃汇罪的共犯论

4在境内把国家拨付的外汇非法出售牟利的如何认定？

5如何认定骗购外汇行为？

6如何认定骗购外汇罪的犯罪主体？

7如何区分骗购外汇与套汇？

8如何划清骗购外汇罪与逃汇罪的界限？

9如何划清骗购外汇罪与诈骗罪的界限？

10如何划清骗购外汇罪与非法经营罪的界限？

［疑案解析］全国人大常委会《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇的决定》实施前的骗购外汇行为认定为非法经营罪

11伪造国家机关公文、证件、印章用于骗购外汇的如何认定？

［疑案解析］对伪造国家机关公文、证件、印章用于骗购外汇的从一重罪处罚

12骗购外汇后通过黑市炒汇牟利的如何认定？

13以进行走私、逃汇、洗钱、骗税等犯罪活动为目的骗购外汇的如何认定？

14单位实施骗购外汇行为后主体变更的如何追究刑事责任？

［疑案解析］单位实施犯罪后发生变更的，仍可对原单位追究刑事责任

15单位实施骗购外汇犯罪中又受贿的如何处理？

16如何处理外汇犯罪案件中行政处罚与刑罚的关系？

专题五 洗钱犯罪

1如何理解洗钱罪中的“明知”？

［疑案解析］对所涉资金系毒赃存在可能性认识的，应认定其具有主观明知

2如何认定洗钱罪的行为方式？

3洗钱罪的对象是否仅限于资金？

4如何理解上游犯罪的范围？

［疑案解析］行为人明知是内幕交易犯罪所得而予以掩饰、隐瞒的行为构成洗钱罪

5洗钱罪能否成为洗钱罪的上游犯罪？

6上游犯罪的行为人能否构成洗钱罪？

7洗钱罪的成立是否要求上游犯罪必须经过审判？

8如何区分洗钱罪与上游犯罪的共犯？

9如何区分洗钱罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的界限？

［疑案解析］上游犯罪未经处理不影响洗钱罪的认定

10如何区分以毒品犯罪的违法所得及其产生的收益为对象的洗钱罪与窝藏、转移、隐瞒毒赃罪？

11洗钱罪是否必须以发生特定的结果为构成要件？

12如何区分洗钱罪与非罪的界限？

专题六 金融票证犯罪

1如何认定伪造、变造金融票证罪中的“金融票证”？

［疑案解析］伪造银行进账单构成伪造金融凭证罪

2如何认定伪造、变造金融票证行为？

［疑案解析］伪造金融凭证复印件不构成伪造金融票证罪

3既实施伪造金融票证行为又实施变造金融票证行为的如何认定？

4为实施诈骗犯罪伪造、变造金融票证的如何认定？

［疑案解析］伪造银行解款单用于公司验资的构成伪造金融票证罪

5如何认定伪造、变造国家有价证券罪的犯罪对象范围？

6伪造、变造作废或无效的国家有价证券的行为或者伪造、变造客观上不存在的国家有价证券的行为如何定性？

7伪造、变造外国的有价证券的行为如何定性？

8伪造、变造国家有价证券罪后骗取财物的行为如何定性？

9行为人伪造、变造国家有价证券后供他人使用的应该如何处理？

10构成金融诈骗罪是否必须具有非法占有的目的？

［疑案解析］具有非法占有目的是票据诈骗罪的必要构成要件

11如何认定票据诈骗的具体行为方式？

［疑案解析］利用保管公司工商登记、经营证章的便利条件，以他公司名义申领、签发支票并非法占有他公司财物的，以票据诈骗罪论处

12如何认定票据诈骗罪中的“明知”？

［疑案解析］票据诈骗犯罪中“明知”的认定

13伪造、变造金融票据并使用的行为如何认定？

［疑案解析］变造支票并使用的以票据诈骗定罪处罚

14利用伪造的票据骗取他人信任后，再以其他名义骗取他人财物的行为是否构成票据诈骗罪？

15盗窃银行承兑汇票并使用，骗取数额较大财物的如何认定？

［疑案解析］盗窃银行承兑汇票并使用，骗取数额较大财物的行为构成票据诈骗罪

16如何认定票据诈骗罪的犯罪数额？

17如何判断票据诈骗犯罪既遂与未遂的标准？

［疑案解析］判断金融诈骗犯罪既遂与未遂，以行为人是否实际获取财物为准

18盗窃金融票据后再使用的行为如何认定？

19通过签订合同，使用空头支票支付货款，骗取合同标的物的行为如何认定？

［疑案解析］签订虚假购货合同并使用空头支票、假银行汇票支付货款的行为认定票据诈骗罪

20伪造企业网上银行转账授权书骗取资金的行为如何认定？

［疑案解析］伪造存款企业网上银行转账授权书骗取银行资金的行为，构成金融凭证诈骗罪

21使用变造的银行活期存折骗取新的活期存折后非法占有他人钱财的行为如何定性？

［疑案解析］使用变造的银行存折诈骗构成金融凭证诈骗罪

22金融机构工作人员利用身份之便，使用银行进账单骗取钱财的如何定性？

［疑案解析］金融机构工作人员使用银行进账单骗取钱财的构成构成金融凭证诈骗罪

23连续诈骗行为同时触犯数种诈骗罪名的如何处理？

［疑案解析］数个诈骗行为分别触犯不同的金融诈骗罪的，实行数罪并罚

24金融机构工作人员与外界人员内外勾结进行诈骗的如何认定？

［疑案解析］勾结银行工作人员使用已贴现的真实票据质押贷款的构成票据诈骗罪

25如何处理金融诈骗罪与合同诈骗罪的选择适用问题？

［疑案解析］利用经济合同骗取货物后以空头支票付款的构成票据诈骗罪

26如何划清票据诈骗罪与金融凭证诈骗罪的界限？

［疑案解析］以支付高息为名引诱他人将存款存入银行后又使用伪造的银行回信凭证将该笔款项骗出的，构成金融凭证诈骗罪，被害单位应为银行而非存款单位

27如何认定金融诈骗犯罪的共犯？

［疑案解析］缺少共同犯罪故意证据的，不能认定为金融诈骗犯罪的共犯

28签订虚假合同并使用伪造的信用证附随单据以骗取对方当事人财物的如何认定？

［疑案解析］签订虚假合同并使用伪造的信用证附随单据骗取财物的认定为信用证诈骗罪

29如何划清信用证诈骗罪与合同诈骗罪的界限？

30如何划清信用证诈骗罪与贷款诈骗罪的界限？

［疑案解析］利用信用证诈骗银行打包贷款行为构成信用诈骗罪

专题七 银行卡犯罪

1如何认定刑法规定的“信用卡”？

［疑案解析］不具有透支功能的借记卡亦属于刑法意义的信用卡

2如何认定“明知是伪造的（空白）信用卡而持有、运输”中的“明知”？

3持有、运输明知是伪造的信用卡，构成犯罪有无数量要求？

4持有、运输明知是变造的信用卡的如何处理？

5如何认定“非法持有他人信用卡”？

［疑案解析］冒用他人名义申领银行卡后持有的构成妨害信用卡管理罪

6如何认定“使用虚假的身份证明骗领信用卡”？

7使用虚假的身份证明骗领信用卡的案件中，对负有审查职责的银行工作人员如何处理？

8如何认定“出售、购买、为他人提供伪造的信用卡或者以虚假的身份证明骗领的信用卡”？

9出售、购买、为他人提供盗窃、诈骗、捡拾的信用卡如何认定？

［疑案解析］经事先通谋持他人盗窃所得的信用卡进行冒用的，与窃卡人共同构成盗窃罪

10伪造空白信用卡的行为如何认定？

11如何划清妨害信用卡管理罪与伪造金融凭证罪的界限？

12如何划清妨害信用卡管理罪与信用卡诈骗罪的界限？

［疑案解析］利用他人身份证复印件骗领信用卡并用以消费的认定

13如何划清窃取、收买、非法提供信用卡信息罪与妨害信用卡管理罪的界限？

14如何划清窃取、收买、非法提供信用卡信息罪与伪造金融票证罪的界限？

15如何划清窃取、收买、非法提供信用卡信息罪与信用卡诈骗罪的界限？

［疑案解析］购买信用卡资料后冒用该卡的行为认定

16如何确定妨害信用卡管理犯罪案件的地域管辖？

17如何认定“使用”伪造的、以虚假的身份骗领的或者作废的信用卡？

18伪造信用卡并使用的如何处理？

19如何认定“冒用他人信用卡”？

［疑案解析］骗取他人信用卡并使用的构成信用卡诈骗罪

［疑案解析］利用网上银行系统盗划他人信用卡资金的构成信用卡诈骗罪

［疑案解析］国有银行工作人员将客户遗留在柜台的银行卡加以冒用的行为认定贪污罪

20如何认定“恶意透支”？

［疑案解析］持有多张信用卡恶意透支的累计计算透支款数额

21信用卡透支后“欠大还小”的如何认定？

22如何认定盗窃信用卡并使用的行为性质？

23以抢劫、诈骗、抢夺、侵占等手段获取他人信用卡并使用的如何认定？

24利用自动柜员机的故障恶意取款的行为如何认定？

［疑案解析］利用自动柜员机的故障恶意取款的行为认定盗窃罪

25侵入金融机构计算机系统对账户虚增资金并支取或消费的如何认定？

［疑案解析］侵入金融机构计算机系统对其账户虚增资金并支取的行为认定诈骗罪

26使用销售点终端机具（POS机）等方法进行信用卡套现的行为如何认定？

［疑案解析］使用POS机进行信用卡套现的行为认定信用卡诈骗罪

27银行工作人员单独或者内外勾结利用信用卡实施诈骗犯罪的如何处理？

28如何划清信用卡诈骗罪与相关犯罪的界限？

［疑案解析］收买信用卡信息后伪造信用卡用于购物消费的行为认定信用卡诈骗罪

29如何确定信用卡诈骗犯罪案件的地域管辖？

专题八 集资诈骗犯罪

1如何认定“非法占有目的”？

［疑案解析］利用经济互助会非法集资的构成非法吸收公众存款罪

2对非法集资过程中产生的非法占有目的的如何认定？

3如何认定“非法集资”？

［疑案解析］以诈骗的方法非法集资构成集资诈骗罪

4如何划清集资诈骗罪与诈骗罪的界限？

［疑案解析］针对特定对象的集资行为，不构成集资诈骗罪

5如何认定集资诈骗罪的犯罪数额？

6犯罪分子返还被害人的利息数额应否从集资诈骗犯罪数额中扣除？

［疑案解析］对于犯罪分子作为诈骗诱饵而前期返还被害人的财物数额，可以从集资诈骗犯罪数额中扣除

7非法传销过程中携传销款潜逃的能否认定集资诈骗罪？

［疑案解析］对于非法传销过程中，携传销款潜逃的行为，应以诈骗罪或者合同诈骗罪定罪量刑？

8利用证券黑市骗取公众资金的行为如何认定？

［疑案解析］非法设立“黑市”骗取钱财的认定集资诈骗罪

9如何区分集资诈骗单位犯罪与自然犯罪？

10如何划清集资诈骗罪与非法吸收公共存款罪的界限？

［疑案解析］在非法集资中虽采取欺诈方法，但主观上缺乏非法占有目的的，应认定非法吸收公众存款罪

11集资诈骗犯罪案件如何适用死刑？

［疑案解析］集资诈骗数额特别巨大并且给国家和人民利益造成特别重大损失的，依法判处死刑

专题九 贷款诈骗犯罪

1如何认定贷款诈骗行为？

［疑案解析］使用假证明文件及产权证明作担保骗取银行贷款的，构成贷款诈骗罪

2单位是否构成“贷款诈骗罪”的主体？

3单位与个人共同实施贷款诈骗的如何定罪量刑？

4骗取贷款后产生非法占有目的行为如何认定？

5如何认定贷款诈骗罪的犯罪数额？

6如何划清贷款诈骗与贷款纠纷的界限？

［疑案解析］一般的贷款纠纷不以犯罪论处

7如何划清贷款诈骗犯罪与贷款欺诈行为的界限？

［疑案解析］贷款诈骗与贷款欺诈的区分在于行为人是否具有非法占有目的

8使用欺诈手段但具有真实担保的贷款行为能否构成贷款诈骗罪？

［疑案解析］不具有非法占有银行贷款的目的，其行为不构成贷款诈骗罪

9使用伪造的银行存单作抵押骗取贷款的行为如何认定？

［疑案解析］使用伪造的银行存单作抵押骗取贷款认定为金融凭证诈骗罪

10以骗取他人提供担保的形式骗取贷款的行为如何定性？

11为高利转贷获利以欺骗手段贷款的行为如何定性？

12勾结金融机构工作人员实施贷款诈骗的行为如何认定？

13贷款诈骗是否存在犯罪未遂的状态？

14如何划清贷款诈骗罪与非罪的界限？

［疑案解析］采取欺骗手段法取得贷款后将贷款主要用于生产、经营活动，确因生产经营不善导致贷款不能归还的，不能认定具有非法占有的目的，构成贷款诈骗罪

15如何划清贷款诈骗罪与骗取贷款罪的界限？

［疑案解析］非以占有为目的的骗贷构成骗取贷款罪

16单位诈骗金融机构贷款能否以骗取贷款罪论处？

专题十 保险诈骗犯罪

1冒名骗赔的如何认定？

［疑案解析］保险标的转移交付后未变更主体而利用原保险合同骗取保险金的，不构成保险诈骗罪

2利用挂靠单位的名义实施保险诈骗行为的如何处理？

［疑案解析］被保险车辆的实际所有人利用挂靠单位的名义实施保险诈骗行为的，构成保险诈骗罪

3恶意复保险、隐瞒保险危险骗取保险金的如何认定？

［疑案解析］隐瞒保险危险骗取保险金的行为认定保险诈骗罪

4故意扩大保险事故的如何认定？

5事后投保的如何认定？

［疑案解析］事故发生后虚开保单骗取保险金的构成保险诈骗罪

6超额投保骗取保险金的如何处理？

7对无可保利益的财物进行投保理赔的如何处理？

8伪造、非法变更受益人的书面指定或书面同意的如何处理？

9如何理解保险诈骗罪的共犯条款？

10如何认定保险诈骗罪的罪数问题？

［疑案解析］投保人自残骗保险金的认定保险诈骗罪

11投保人、被保险人、受益人与保险公司工作人员之间相互勾结骗保的如何认定？

12如何认定保险诈骗罪的既遂与未遂形态？

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