财务业务一体化技能实训教程

第1章会计信息系统的结构及数据联系1

1.1会计信息系统的总体结构1

1.1.1财务系统2

1.1.2购销存系统4

1.1.3管理分析系统4

1.2财务系统与业务系统的数据联系5

1.2.1总账系统与其他各子系统之间的关系6

1.2.2总账系统与存货核算系统的数据联系6

1.3会计信息系统的实施过程7

1.3.1会计信息系统的计划与组织7

1.3.2配备计算机硬件和系统软件8

1.3.3人员培训10

1.3.4建立会计信息系统管理制度10

1.3.5计算机代替手工记账10

第2章企业组织架构的建立13

2.1系统管理14

2.1.1启动并注册系统管理14

2.1.2设置操作员15

2.1.3账套管理15

2.1.4系统启用16

2.1.5设置操作员权限16

2.2设置公共基础档案17

2.2.1启动并注册系统17

2.2.2机构人员设置18

2.2.3往来单位设置18

2.2.4财务信息设置19

2.2.5收付结算设置20

2.2.6存货设置21

2.2.7购销存业务设置21

任务1系统管理22

具体任务22

案例23

业务处理过程23

拓展任务28

任务2基础设置(一)28

具体任务28

案例29

业务处理过程31

拓展任务34

任务3基础设置(二)35

具体任务35

案例35

业务处理过程37

拓展任务41

任务4基础设置(三)42

具体任务42

案例42

业务处理过程44

拓展任务48

第3章采购、应付款管理49

3.1采购管理的业务流程50

3.1.1采购系统的业务流程50

3.1.2采购系统与其他系统的联系52

3.2初始设置53

3.2.1采购、应付款业务范围设置53

3.2.2录入采购业务期初余额57

3.2.3录入供应商往来期初余额57

3.2.4期初记账57

3.3日常采购业务58

3.3.1采购订货58

3.3.2采购到货单59

3.3.3采购发票60

3.3.4采购结算61

3.4应付款管理62

3.4.1付款结算62

3.4.2应付票据处理62

3.4.3转账处理62

3.4.4应付款制单处理63

3.4.5取消操作63

3.5月末业务64

3.5.1采购账表查询64

3.5.2供应商往来账表查询65

3.5.3月末结账65

任务5采购管理、应付款管理系统初始化66

具体任务66

案例66

业务处理过程67

拓展任务70

任务6日常采购、应付款业务(一)70

具体任务70

案例71

业务处理过程71

拓展任务81

任务7日常采购、应付款业务(二)82

具体任务82

案例82

业务处理过程83

拓展任务92

任务8查询采购、应付款账表92

具体任务92

业务处理过程93

拓展任务95

第4章销售、应收款管理97

4.1销售、应收款管理的业务流程98

4.1.1销售、应收款业务流程98

4.1.2与其他系统的联系100

4.2初始设置101

4.2.1销售、应收款业务控制参数设置101

4.2.2录入销售及应收款系统期初数据105

4.3日常销售、应收款业务105

4.3.1日常销售业务的操作流程106

4.3.2销售订货106

4.3.3销售发货107

4.3.4销售发票108

4.4应收款管理109

4.4.1收款结算109

4.4.2转账处理110

4.4.3应收票据处理110

4.4.4应收款制单处理110

4.4.5取消操作111

4.5月末业务111

4.5.1销售账表查询111

4.5.2客户往来账表查询112

4.5.3月末结账112

任务9销售、应收款系统初始化113

具体任务113

案例113

业务处理过程114

拓展任务117

任务10销售、应收系统日常业务(一)118

具体任务118

案例118

业务处理过程119

拓展任务129

任务11销售、应收款系统日常业务(二)129

具体任务129

案例129

业务处理过程130

拓展任务142

任务12查询销售、应收款账表142

具体任务142

业务处理过程143

拓展任务146

第5章库存管理147

5.1库存管理的业务流程148

5.1.1库存管理的核算流程148

5.1.2库存管理的业务流程及与其他系统的联系149

5.2初始设置150

5.2.1业务处理控制参数150

5.2.2录入库存期初数据152

5.3入库业务153

5.3.1采购入库单153

5.3.2产成品入库单154

5.3.3其他入库单154

5.4出库业务155

5.4.1销售出库单155

5.4.2材料出库单156

5.4.3其他出库单157

5.5其他库存业务157

5.5.1调拨业务158

5.5.2盘点业务158

5.6月末业务159

5.6.1账表查询159

5.6.2月末结账160

任务13库存系统初始化160

具体任务160

案例160

业务处理过程161

拓展任务163

任务14库存系统日常业务163

具体任务163

案例164

业务处理过程164

拓展任务171

任务15查询库存账表171

具体任务171

业务处理过程171

拓展任务173

第6章存货核算175

6.1存货核算系统的业务流程176

6.1.1存货核算系统的工作流程176

6.1.2存货核算系统和其他系统的集成177

6.2初始设置179

6.2.1核算业务范围设置179

6.2.2科目设置181

6.2.3录入期初余额182

6.3日常业务182

6.3.1产成品成本分配182

6.3.2单据记账183

6.3.3暂估成本处理184

6.3.4平均单价计算187

6.3.5月末处理188

6.4凭证处理189

6.4.1购销单据制单189

6.4.2凭证列表191

6.5月末业务191

6.5.1账表查询191

6.5.2月末结账192

任务16存货核算系统初始化192

具体任务192

案例192

业务处理过程193

拓展任务196

任务17核算系统日常业务197

具体任务197

案例197

业务处理过程197

拓展任务212

任务18查询核算账表并结账212

具体任务212

业务处理过程213

拓展任务215

综合实验一217

综合实验二219

综合实验三227

参考文献269

本书以用友ERP-U8.72 版软件为蓝本，以企业典型的购销存业务的工作任务为出发点，进而以任务驱动式教学方式讲解财务与业务一体化管理软件的使用方法。全书共分为6 个章节(其中包括18 个基本任务)和两个综合实验，主要内容包括会计信息系统的结构及数据联系、企业组织架构的建立、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算。本书可作为职业院校会计专业、会计电算化专业、税务专业、审计专业及相关经济管理专业会计电算化课程的教材，也适用于欲掌握财务管理软件应用的人员使用。

以用友ERP-U8.72版软件为蓝本
财务与业务一体化。目前市场上的教材多以财务软件的基本应用为主，主要是对财务管理软件中的财务链的部分进行学习。而在企业中ERP软件的应用，通常是以财务与业务一体化的模式出现的，不能人为地将财务与业务分割开来，只有实现了财务与业务的一体化才能实现企业的会计信息化。
案例完整，训练充分。教材中6个单元中的18个任务全部出自一个企业的案例资料，全部案例前后连续完整，从最初的账套建立、人员分工，到涉及各个模块的业务处理，再到会计报表的编制乃至下一个月的业务，均以一个企业的典型业务为主线，前后连贯呼应，脉络清晰，分别通过一个个的任务分解和分阶段的综合实验，实现对企业完整经济业务的处理能力的训练。
理实一体。本教材以会计电算化基本知识和软件应用知识为主，以企业的一个完整案例为主线，以任务驱动的方式由浅入深、循序渐进地处理企业完整的会计业务，实现理论学习与应用能力的基本训练。通过18个有针对性的上机任务全面检验会计信息化的应用能力，再辅以3个综合实验，全面实现理实一体的综合能力的全方位的训练。
做中学，学中做。教材中每一个单元的学习都是以“做中学”和“学中做”的模式呈现的。学习者可以在任务完成中及综合实验中一边学，一边做，一边学习知识要点，一边进行业务处理，在不知不觉中学习财务与业务的一体化解决方案。