中国税制

第1章 税收制度概论 1.1 税收制度与税法的概念 1.2 税法的地位、作用及与其他法律的关系 1.3 我国税收制度与税法原则 1.4 我国税法的制定和实施 1.5 我国现行税法体系 1.6 我国税收管理体制 复习思考题第2章 增值税 2.1 增值税概述 2.2 征税范围及纳税义务人 2.3 一般纳税人和小规模纳税人的认定 2.4 税率与征收率 2.5 应纳税额的计算 2.6 特殊经营行为的税务处理

第1章 税收制度概论 1.1 税收制度与税法的概念 1.2 税法的地位、作用及与其他法律的关系 1.3 我国税收制度与税法原则 1.4 我国税法的制定和实施 1.5 我国现行税法体系 1.6 我国税收管理体制 复习思考题第2章 增值税 2.1 增值税概述 2.2 征税范围及纳税义务人 2.3 一般纳税人和小规模纳税人的认定 2.4 税率与征收率 2.5 应纳税额的计算 2.6 特殊经营行为的税务处理 2.7 出口货物退（免）税 2.8 征收管理 2.9 增值税专用发票的使用及管理 复习思考题第3章 消费税 3.1 纳税义务人 3.2 税目与税率 3.3 计税依据 3.4 应纳税额的计算 3.5 出口应税消费品退（免）税 3.6 征收管理 复习思考题第4章 营业税 4.1 纳税义务人与扣缴义务人 4.2 征税范围、税目、税率 4.3 计税依据 4.4 应纳税额的计算 4.5 特殊经营行为的税务处理 4.6 税收优惠 4.7 征收管理 复习思考题第5章 城市维护建设税和教育费附加 5.1 城市维护建设税 5.2 教育费附加 复习思考题第6章 关税 6.1 征收对象与纳税人义务 6.2 进出口税则 6.3 原产地规定 6.4 关税完税价格 6.5 应纳税额的计算 6.6 税收优惠 6.7 行李和邮递物品进口税 6.8 征收管理 复习思考题第7章 企业所得税 7.1 纳税义务人和征税对象 7.2 税率 7.3 应纳税所得额的计算 7.4 资产的税务处理 7.5 应纳税额的计算 7.6 税收优惠 7.7 源泉扣缴 7.8 特别纳税调整 7.9 征收管理 复习思考题第8章 个人所得税 8.1 纳税义务人及所得来源的确定 8.2 应税所得项目、税率 8.3 应纳税所得额的确定 8.4 应纳税额的计算 8.5 税收优惠 8.6 境外所得的税额扣除 8.7 征收管理 复习思考题第9章 土地增值税第10章 资源税第11章 城镇土地使用税第12章 房产税第13章 车船税第14章 印花税第15章 契税第16章 烟叶税第17章 税收征收管理法第18章 税务行政法制参考文献

本书共18章，大体分3个部分：第1部分即第1章税收制度概论，介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题，主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类及税法等；第2部分为第2章到第16章，以我国现行的税收政策法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系中各种税种的主要内容及税款的计算和缴纳等各项具体规定；第3部分为第l7、18章，主要介绍了我国的税收征收管理制度和税务行政法制。 本书可作为高等院校财经管理专业及职业技术教育、上岗培训等的教科书，也可作为广大财税工作者、经济工作者及各类管理人员自学、培训、进修和提高业务水平的读物。

本书共18章，大体分3个部分：第1部分即第1章税收制度概论，介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题，主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类及税法等；第2部分为第2章到第16章，以我国现行的税收政策法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系中各种税种的主要内容及税款的计算和缴纳等各项具体规定；第3部分为第l7、18章，主要介绍了我国的税收征收管理制度和税务行政法制。 本书可作为高等院校财经管理专业及职业技术教育、上岗培训等的教科书，也可作为广大财税工作者、经济工作者及各类管理人员自学、培训、进修和提高业务水平的读物。