自主创新的理论基础与财政政策工具研究

引言

一、新经济与各国政策趋势

二、理论基础及发展趋势

三、本书的目的

四、整体构架

第一章 自主创新的微观层面分析与政策含义

第一节 技术创新与自主创新

一、技术创新

二、 自主创新

第二节 技术创新的市场失效

一、技术创新的公共性

二、技术创新外溢

三、技术创新的不确定性和风险

四、政策含义

第三节 技术变迁中的路径依赖与锁定

一、自我强化、路径依赖与锁定

二、技术轨道与标准锁定

三、政策含义

第二章 自主创新的宏观层面分析与政策含义

第一节 国家创新体系的理论与方法

一、技术创新理论模型的发展

二、国家创新体系与创新链

三、系统失效

四、政策含义

第二节 技术赶超与跨越

一、技术赶超过程中的三要素

二、技术赶超的要素主导模式

三、技术跨越

四、政策含义

第三节 技术创新活动中的政府职能与政策响应

第三章 收入政策工具——R&D税收激励

第一节 R&D税收激励设计的基本原理

一、国际通用税收激励政策工具

二、部分税收抵扣无法实现的解决方法

三、联邦分税体制下的税收激励

四、部分西方国家的税收激励政策工具组合

第二节 税收激励政策工具的评估与效用分析

一、METC方法

二、税收激励强度的评估

三、对税收激励效果的评估

四、几种税收激励政策工具的效用分析

第四章 支出政策工具

第一节 政府资助

一、资助体制与政策工具

二、政府资助投向

三、政府资助的政策效果

四、税收激励VS政府资助

第二节 政府风险投资

一、风险投资的运作机制

二、政府风险投资的投资领域

三、政府风险投资政策工具

四、政府风险投资的赔偿与退出机制

五、风险投资的政府失败与政府定位

六、案例分析：美国中小企业局的SBIC计划

第三节 公共技术采购

一、公共技术采购的定义

二、间接公共技术采购的过程

三、案例分析——热泵的公共技术采购

四、公共技术采购的效用分析

第五章 中国技术创新的阶段特征

一、中国技术创新能力进入新阶段

二、处于工业化二阶段的经济转型期：中国奇迹还是中等收入陷阱

三、国际贸易投资中的技术创新活动特征

四、知识产权发展的高投入期

五、中国企业技术创新活动的特征

第六章 激励自主创新的财政政策工具

一、激励自主创新的政策目标

二、由优惠型税收政策转向激励型税收政策

三、由政府拨款型资助转向研发激励型资助

四、由政府主导型风险投资转为政府激励型风险投资

五、由保护型政府采购转向激励型技术采购政策

六、形成重大专项、技术联盟、标准战略的集成创新机制

七、构建支持自主创新的政策工具链

参考文献

《自主创新的理论基础与财政政策工具研究》从微观和宏观层面上，以新古典主义经济学、演化经济学、国家创新体系、技术赶超和跨越理论为基础，分析了技术创新和自主创新活动的基本规律，并以此作为政府通过财政政策介入技术创新活动，推进企业自主创新的理论依据。20世纪中叶以来，通过促进技术创新以增强国家核心竞争力成为各国制定政策的关键。我国也确立了到2020年把中国建设成为创新型国家的战略目标，而自主创新是实现这一战略的核心。财政政策工具是各国常用的促进技术创新的政策工具之一，更是对推进自主创新战略能够产生直接效果的政策工具。
《自主创新的理论基础与财政政策工具研究》还进一步分析了税收激励、政府资助、政府风险投资、技术采购四种财政政策工具的操作方法、运作规律、政策效果。最后，《自主创新的理论基础与财政政策工具研究》结合我国进入工业化第二阶段后，技术创新能力以及经济增长方式的变化特征构建了一个激励自主创新的财政政策工具体系，通过分析当前我国主要使用的技术创新财政政策工具，提出了激励自主创新的财政政策工具体系和政策调整的建议。
《自主创新的理论基础与财政政策工具研究》在理论阐述部分应用大量实证数据作为佐证；在政策工具分析部分，重视政策工具的操作实务，并通过各种案例分析政策工具的操作方法，特别是《自主创新的理论基础与财政政策工具研究》结合中国自主创新战略的实际设计了一套具有一定操作性的财政政策工具体系。

本书从微观和宏观层面上，以新古典主义经济学、演化经济学、国家创新体系、技术赶超和跨越理论为基础，分析了技术创新和自主创新活动的基本规律，并以此作为政府通过财政政策介入技术创新活动，推进企业自主创新的理论依据。本书还进一步分析了税收激励、政府资助、政府风险投资、技术采购四种财政政策工具的操作方法、运作规律、政策效果。最后，本书结合我国进入工业化第二阶段后，技术创新能力以及经济增长方式的变化特征构建了一个激励自主创新的财政政策工具体系，通过分析当前我国主要使用的技术创新财政政策工具，提出了激励自主创新的财政政策工具体系和政策调整的建议。