税法

第1章 税法概论1.1 税法概述1.1.1 税收的定义1.1.2 税法的定义1.1.3 税法的特点1.1.4 税收法律关系1.1.5 税法的分类1.2 税法构成要素1.2.1 纳税人1.2.2 征税对象1.2.3 税率1.2.4 纳税环节1.2.5 纳税期限1.2.6 纳税地点1.2.7 税收优惠1.2.8 违章处理1.3 我国现行税法体系1.3.1 税法体系概述1.3.2 我国现行的税法体系本章小结思考与练习题第2章 增值税法2.1 增值税概述2.1.1 增值税的概念2.1.2 增值税的类型2.1.3 增值税的特点2.2 征税范围及纳税义务人2.2.1 征税范围2.2.2 纳税义务人2.3 增值税的税率与征收率2.3.1 基本税率2.3.2 低税率2.3.3 零税率2.3.4 征收率2.4 一般纳税人应纳税额的计算2.4.1 销项税额2.4.2 进项税额2.4.3 应纳税额的计算2.5 小规模纳税人应纳税额的计算2.5.1 应纳税额的计算公式2.5.2 含税销售额的换算2.5.3 主管税务机关为小规模纳税人代开发票应纳税额的计算2.6 进口货物应纳税额的计算2.6.1 进口货物的征税范围2.6.2 进口货物的纳税人2.6.3 进口货物的适用税率2.6.4 进口货物应纳税额的计算2.7 出口货物退（免）税2.7.1 出口退（免）税的基本政策2.7.2 出口退（免）政策的适用范围　2.7.3 出口货物退税率2.7.4 出口货物退税额的计算2.8 增值税的税收优惠2.8.1 《增值税暂行条例》规定的免税项目2.8.2 增值税的起征点2.9 增值税的征收管理2.9.1 增值税纳税义务发生时间2.9.2 增值税的纳税期限2.9.3 增值税的纳税地点2.10 增值税专用发票的使用及管理2.10.1 专用发票的联次2.10.2 专用发票的最高开票限额2.10.3 专用发票的领购和开具2.10.4 专用发票的认证2.10.5 开具专用发票后发生退货或开票有误的处理2.10.6 专用发票的缴销2.10.7 专用发票丢失的处理2.10.8 对代开、虚开增值税专用发票的处理2.10.9 税务机关代开专用发票本章小结思考与练习题第3章 消费税法3.1 消费税概述3.1.1 消费税的概念3.1.2 消费税的特点3.2 征税范围及纳税义务人3.2.1 征税范围3.2.2 纳税义务人3.3 税目及税率3.3.1 税目3.3.2 税率3.4 计税依据3.4.1 从价定率计税方法的计税依据3.4.2 从量定额计税方法的计税依据3.4.3 从价从量复合计税方法的计税依据3.4.4 计税依据的特殊规定3.5 应纳税额的计算3.5.1 生产销售环节应纳税额的计算3.5.2 委托加工应税消费品应纳税额的计算3.5.3 进口应税消费品应纳税额的计算3.5.4 消费税已纳税额的扣除3.5.5 消费税额减征的计算3.6 出口应税消费品退（免）税3.6.1 出口应税消费品退（免）税政策3.6.2 出口退税率的确定3.6.3 出口应税消费品退税额的计算3.6.4 出口应税消费品办理退（免）税后的管理3.7 消费税的征收管理3.7.1 消费税的纳税环节3.7.2 消费税的纳税义务发生时间3.7.3 消费税的纳税期限3.7.4 消费税的纳税地点本章小结思考与练习题第4章 营业税法4.1 营业税概述4.1.1 营业税概念4.1.2 营业税的特点4.2 营业税的征税范围和纳税义务人4.2.1营业税的征税范围4.2.2 纳税义务人4.2.3 扣缴义务人4.3 营业税的税目和税率4.3.1 营业税的税目4.3.2 营业税的税率4.4 应纳税额的计算4.4.1 应纳税额的计算公式4.4.2 计税依据4.5 营业税的税收优惠4.5.1 起征点4.5.2 税收优惠规定4.6 营业税的征收管理4.6.1 纳税义务发生时间4.6.2 纳税期限4.6.3 纳税地点本章小结思考与练习题第5章 关税法5.1 关税概述5.1.1 关税的概念5.1.2 关税的特点5.1.3 关税的分类5.2 关税的征税对象和纳税义务人5.2.1 关税的征税对象5.2.2 纳税义务人5.3 关税的税则和税率5.3.1 关税的税则5.3.2 关税的税率5.4 原产地规定5.4.1 全部产地生产标准5.4.2 实质性加工标准5.4.3 其他5.5 关税完税价格的确定5.5.1 一般进口货物完税价格5.5.2 特殊进口货物完税价格5.5.3 进口货物完税价格中的运费及相关费用、保险费的计算5.5.4 出口货物的完税价格5.6 关税应纳税额的计算5.6.1 进出口货物应纳税额的计算5.6.2 进境物品应纳税额的计算5.7 关税税收优惠5.7.1 法定减免税5.7.2 特定减免税5.7.3 临时减免税5.8 关税征收管理5.8.1 关税缴纳5.8.2 关税的强制执行5.8.3 关税退还5.8.4 关税补征和追征本章小结思考与练习题第6章 企业所得税法6.1 企业所得税概述6.1.1 企业所得税的概念6.1.2 企业所得税的特点6.2 企业所得税的纳税人、征税对象和税率6.2.1 企业所得税的纳税人6.2.2 企业所得税的征税对象6.2.3 企业所得税的税率6.3 企业所得税应纳税所得额的确定6.3.1 应纳税所得额的计算公式6.3.2 收入总额的确定6.3.3 不征税收入和免税收入6.3.4 准予扣除项目6.3.5 亏损弥补6.4 资产的税务处理6.4.1 固定资产的税务处理6.4.2 无形资产的税务处理6.4.3 生产性生物资产的税务处理6.4.4 长期待摊费用的税务处理6.4.5 存货的税务处理6.4.6 投资资产的税务处理6.5 企业所得税应纳税额的计算6.5.1 居民企业应纳税额的计算6.5.2 境外所得的税额抵免6.5.3 居民企业核定征收应纳税额的计算6.5.4 非居民企业应纳税额的计算6.6 企业所得税的税收优惠6.6.1 扶持农、林、牧、渔业发展的税收优惠6.6.2 鼓励基础设施建设的税收优惠6.6.3 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的税收优惠6.6.4 购置专用设备的税额抵免优惠6.6.5 技术转让所得的税收优惠6.6.6 创业投资的税收优惠6.6.7 减计收入优惠6.6.8 加计扣除优惠6.6.9 特殊类型企业的税率优惠6.6.10 非居民企业税收优惠6.7 特别纳税调整6.7.1 特别纳税调整的概念6.7.2 特别纳税调整的内容6.7.3 特别纳税调整的税款补征6.8 企业所得税的征收管理6.8.1 源泉扣缴6.8.2 纳税地点6.8.3 纳税期限6.8.4 纳税申报本章小结思考与练习题第7章 个人所得税法7.1 个人所得税概述7.1.1 个人所得税的概念7.1.2 个人所得税的特点7.2 个人所得税的纳税人7.2.1 居民纳税人7.2.2 非居民纳税人7.2.3 个人所得来源地的确定7.2.4 个人所得支付地的确定7.3 个人所得税的应税所得项目7.3.1 工资、薪金所得7.3.2 个体工商户的生产、经营所得7.3.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得7.3.4 劳务报酬所得7.3.5 稿酬所得7.3.6 特许权使用费所得7.3.7 利息、股息、红利所得7.3.8 财产租赁所得7.3.9 财产转让所得7.3.10 偶然所得7.3.11 其他所得7.4 个人所得税的税率7.4.1 工资、薪金所得适用税率7.4.2 个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用税率7.4.3 稿酬所得适用税率7.4.4 劳务报酬所得适用税率7.4.5 特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得适用税率7.5 个人所得税应纳税所得额的确定7.5.1 费用减除标准7.5.2 附加减除费用适用的范围和标准7.5.3 每次收入的确定7.5.4 应纳税所得额的其他规定7.6 个人所得税应纳税额的计算7.6.1 工资、薪金所得应纳税额的计算7.6.2 个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算7.6.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算7.6.4 劳务报酬所得应纳税额的计算7.6.5 稿酬所得应纳税额的计算7.6.6 特许权使用费所得应纳税额的计算7.6.7 利息、股息、红利所得应纳税额的计算7.6.8 财产租赁所得应纳税额的计算7.6.9 财产转让所得应纳税额的计算7.6.10 偶然所得、其他所得应纳税额的计算7.6.11 境外所得已纳税额的扣除7.6.12 应纳税额计算中的特殊问题7.7 个人所得税的税收优惠7.7.1 个人所得税的免征优惠7.7.2 个人所得税的减征优惠7.7.3 个人所得税的暂免征收7.8 个人所得税的征收管理7.8.1 自行申报纳税7.8.2 代扣代缴纳税本章小结思考与练习题第8章 资源类税法8.1 资源类税法概述8.1.1 资源类税的概念8.1.2 资源类税的特点8.2 资源税8.2.1 资源税的纳税人和扣缴义务人8.2.2 资源税的征税范围8.2.3 资源税的税目和税率8.2.4 资源税应纳税额的计算8.2.5 资源税的税收优惠8.2.6 资源税的征收管理8.3 城镇土地使用税8.3.1 城镇土地使用税的纳税人8.3.2 城镇土地使用税的征税范围8.3.3 城镇土地使用税的单位税额8.3.4 城镇土地使用税应纳税额的计算8.3.5 城镇土地使用税的税收优惠8.3.6 城镇土地使用税的征收管理8.4 耕地占用税8.4.1 耕地占用税的纳税人8.4.2 耕地占用税的征税范围8.4.3 耕地占用税的单位税额8.4.4 耕地占用税应纳税额的计算8.4.5 耕地占用税的税收优惠8.4.6 耕地占用税的征收管理8.5 土地增值税8.5.1 土地增值税的纳税人8.5.2 土地增值税的征税范围8.5.3 土地增值税的税率8.5.4 土地增值税应纳税额的计算8.5.5 土地增值税的税收优惠8.5.6 土地增值税的征收管理本章小结思考与练习题第9章 财产类税法9.1 财产税概述9.1.1 财产税的概念9.1.2 财产税的特点9.2 房产税9.2.1 房产税的纳税人9.2.2 房产税的征税对象和征税范围9.2.3 房产税的税率9.2.4 房产税应纳税额的计算9.2.5 房产税的税收优惠9.2.6 房产税的征收管理9.3 契税9.3.1 契税的纳税人9.3.2 契税的征税对象和征税范围9.3.3 契税的税率9.3.4 契税应纳税额的计算9.3.5 契税的税收优惠9.3.6 契税的征收管理9.4 车船税9.4.1 车船税的纳税人和扣缴义务人9.4.2 车船税的征税对象和征税范围9.4.3 车船税的税目与适用税额9.4.4 车船税应纳税额的计算9.4.5 车船税的税收优惠9.4.6 车船税的征收管理本章小结思考与练习题第10章 行为目的类税法10.1 行为目的税概述10.1.1 行为目的税的概念10.1.2 行为目的税的特点10.2 印花税10.2.1 印花税的纳税人10.2.2 印花税的征税范围和税目10.2.3 印花税的税率10.2.4 印花税应纳税额的计算10.2.5 印花税的税收优惠10.2.6 印花税的征收管理10.3 车辆购置税10.3.1 车辆购置税的纳税人10.3.2 车辆购置税的征税对象和征税范围10.3.3 车辆购置税的税率10.3.4 车辆购置税应纳税额的计算10.3.5 车辆购置税的税收优惠10.3.6 车辆购置税的征收管理10.4 城市维护建设税与教育费附加10.4.1 城市维护建设税10.4.2 教育费附加本章小结思考与练习题第11章 税收征收管理法11.1 税收征收管理法概述11.1.1 税收征收管理法的概念和意义11.1.2 税收征收管理法的适用范围11.1.3 税收征收管理法的遵守主体及其权利和义务的设定11.2 税务管理11.2.1 税务登记管理11.2.2 账簿、凭证管理11.2.3 发票管理11.2.4 纳税申报管理11.3 税款征收11.3.1 税款征收的原则11.3.2 税款征收的方式11.3.3 税款征收制度11.4 税务检查11.4.1 税务机关在税务检查中的权利和义务11.4.2 相对人在税务检查中的权利和义务11.5 法律责任11.5.1 纳税人、扣缴义务人的法律责任11.5.2 税务机关、税务人员的法律责任11.5.3 银行及其他金融机构的法律责任本章小结思考与练习题第12章 税务行政法制12.1 税务行政处罚12.1.1 税务行政处罚的概念12.1.2 税务行政处罚的原则12.1.3 税务行政处罚的设定和种类12.1.4 税务行政处罚的主体与管辖12.1.5 税务行政处罚的程序12.2 税务救济12.2.1 税务行政复议的概念12.1.2 税务行政复议的受案范围12.1.3 税务行政复议管辖12.1.4 税务行政复议的程序12.3 税务行政诉讼12.3.1 税务行政诉讼的概念12.3.2 税务行政诉讼的原则12.3.3 税务行政诉讼管辖12.3.4 税务行政诉讼的受案范围12.3.5 税务行政诉讼的程序12.4 税务行政赔偿12.4.1 赔偿条件12.4.2 税务行政赔偿责任的构成要件12.4.3 税务行政赔偿的范围12.4.4 税务行政赔偿的受理程序12.4.5 税务行政赔偿的方式12.4.6 税务行政赔偿的标准本章小结思考与练习题主要参考文献