企业纳税筹划

第一部分 企业纳税筹划基本理论

项目一 初识企业纳税筹划

任务一 了解企业纳税筹划的基本问题

任务二 熟悉企业纳税筹划的前提条件

项目二 纳税筹划的基本原理与方法

任务一 掌握企业纳税筹划的基本原理

任务二 掌握企业纳税筹划的基本方法

第二部分 企业投资活动中的纳税筹划

项目一 企业组织形式的纳税筹划

任务一 企业设立时组织形式的纳税筹划

任务二 企业扩张时组织形式的纳税筹划

项目二 企业投资地点的纳税筹划

任务一 国内注册地选择的纳税筹划

任务二 国际注册地选择的纳税筹划

项目三 企业投资方式的纳税筹划

任务一 直接投资与间接投资的纳税筹划

任务二 货币资金投资、非货币性投资的纳税筹划

任务三 非货币性投资与转让的纳税筹划

任务四 专用设备投资抵免的纳税筹划

项目四 企业投资决策的纳税筹划

第三部分 企业经营活动中的纳税筹划

项目一 企业采购活动中的纳税筹划

任务一 购货对象的纳税筹划

任务二 购货规模与结构的纳税筹划

任务三 合理确定劳动规模与结构的纳税筹划

项目二 企业生产过程中的纳税筹划

任务一 投产决策中的纳税筹划

任务二 扩大生产经营规模的纳税筹划

项目三 企业销售活动中的纳税筹划

任务一 折扣方式销售的纳税筹划

任务二 混合销售与兼营行为的纳税筹划

任务三 代销方式的纳税筹划

任务四 销售价格的纳税筹划

第四部分 企业会计核算活动中的纳税筹划

项目一 资产会计政策的纳税筹划

任务一 存货计价方法的纳税筹划

任务二 长期股权投资的纳税筹划

任务三 投资性房地产的纳税筹划

任务四 固定资产的纳税筹划

任务五 无形资产转让的纳税筹划

项目二 企业成本费用核算的纳税筹划

第五部分 企业筹资活动中的纳税筹划

项目一 企业筹资方式的纳税筹划

任务一 权益筹资与负债筹资的纳税筹划

任务二 租赁方式的纳税筹划

项目二 企业筹资结构的纳税筹划

项目三 企业负债筹资专项纳税筹划

任务一 短期负债的纳税筹划

任务二 长期借款的纳税筹划

任务三 债券筹资的纳税筹划

任务四 专门借款费用的纳税筹划

任务五 不同还款方式的纳税筹划

项目四 企业权益筹资的纳税筹划

任务一 向企业职工融资的纳税筹划

任务二 发行股票筹资的纳税筹划

任务三 留存收益的纳税筹划

第六部分 企业分配活动中的纳税筹划

项目一 职工薪酬发放的纳税筹划

项目二 企业利润分配的纳税筹划

项目三 股利分配形式的纳税筹划

项目四 企业清算中的纳税筹划

第七部分 企业特殊业务的纳税筹划

项目一 企业债务重组的纳税筹划

任务一 债权人和债务人均不享受税收优惠的纳税筹划

任务二 关联企业之间的债务重组的纳税筹划

项目二 企业购并的纳税筹划

任务一 企业购并中所得税的纳税筹划

任务二 企业购并中流转税的纳税筹划

项目三 企业分立的纳税筹划

任务一 企业分立中所得税的纳税筹划

任务二 企业分立中流转税的纳税筹划

第八部分 跨国公司的国际纳税筹划

项目一 跨国公司组织形式的纳税筹划

项目二 跨国公司转让定价的纳税筹划

项目三 利用国际避税地的纳税筹划

项目四 利用国际税收协定的纳税筹划

参考文献

《企业纳税筹划/新世纪高职高专会计与电算化会计类课程规划教材》是新世纪高职高专教材编审委员会组编的会计与电算化会计类课程规划教材之一。优化教材建设是深化教育教学改革的重要组成部分，并在一定意义上起着先导作用；选用优秀适合的教材，是保证与提高教育教学质量的重要基础性条件之一。与此同时，以工作过程为导向重组教学内容，以任务驱动为主线改革教学模式也成为高职高专教学改革的重要途径。为了适应这一变化，我们组织了部分具有税收教学经验和税收一线工作经历的教师编写了本教材。
　　《企业纳税筹划/新世纪高职高专会计与电算化会计类课程规划教材》具有如下特点：
　　强调工作过程导向、项目引导、任务驱动理念。本教材打破了传统的教材编写模式和方法，建立了以工作过程（项目）为导向、用任务进行驱动、以行动（工作）体系为框架的现代课程教材体系。