企业内部控制制度设计操作指南

第一章内部控制概述

第一节内部控制的概念

第二节内部控制制度的产生与发展

第三节我国内部控制制度的形成

第四节我国内部控制制度框架体系

第五节内部控制制度的设计

第二章内部环境制度设计

第一节组织架构设计

第二节发展战略制度设计

第三节人力资源制度设计

第四节社会责任制度设计

第五节企业文化设计

第三章资金活动内部控制制度设计

第一节资金活动业务流程描述

第二节资金活动主要风险点分析

第三节资金活动关键控制措施设计

第四章采购业务内部控制制度设计

第一节采购业务流程描述

第二节采购业务主要风险点分析

第三节采购业务关键控制措施设计

第五章资产管理内部控制制度设计

第一节存货管理内部控制制度设计

第二节固定资产管理内部控制制度设计

第三节无形资产管理内部控制制度设计

第六章销售业务内部控制制度设计

第一节销售业务流程描述

第二节销售业务主要风险点分析

第三节销售业务关键控制措施设计

第七章研究与开发内部控制制度设计

第一节研究与开发业务流程描述

第二节研究与开发主要风险点分析

第三节研究与开发关键控制措施设计

第八章工程项月内部控制制度设计

第一节工程项目业务流程描述

第二节工程项目主要风险点分析

第三节工程项目关键控制措施设计

第九章担保业务内部控制制度设计

第一节担保业务流程描述

第二节担保业务主要风险点分析

第三节担保业务关键控制措施设计

第十章业务外包内部控制制度设计

第一节业务外包业务流程描述

第二节业务外包主要风险点分析

第三节业务外包关键控制措施设计

第十一章财务报告内部控制制度设计

第一节财务报告业务流程描述

第二节财务报告主要风险点分析

第三节财务报告关键控制措施设计

第十二章全面预算内部控制制度设计

第一节全面预算业务流程描述

第二节全面预算主要风险点分析

第三节全面预算关键控制措施设计

第十三章合同管理内部控制制度设计

第一节合同管理业务流程描述

第二节合同管理主要风险点分析

第三节合同管理关键控制措施设计

第十四章内部信息传递内部控制制度设计

第一节内部信息传递业务流程描述

第二节内部信息传递主要风险点分析

第三节内部信息传递关键控制措施设计

第十五章信息系统内部控制制度设计

第一节信息系统业务流程描述

第二节信息系统主要风险点分析

第三节信息系统关键控制措施设计

第十六章内部控制评价制度设计

第一节内部控制评价概述

第二节内部控制评价流程与方法

第三节内部控制缺陷及其认定

第四节内部控制评价报告

主要参考文献

　　本书以我国的《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，第一章侧重于企业内部控制制度设计的整体思路，第二章至第十五章将企业整体生产经营划分为若干个模块，主要包括内部环境、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统，并针对每个模块详细讲解了该模块的内部控制制度设计。基于风险管理的思想，在具体章节的结构设计上，严格按照“业务流程描述”“主要风险点分析”“关键控制措施设计”的脉络进行阐述。　　本书是一本真正具有可操作性和实用性的内部控制制度设计操作指南。全书所有章节都侧重企业内部控制制度的设计与操作。第一章是企业内部控制制度设计的整体思路；第二章至第十五章将企业整体生产经营划分为若干个模块(主要包括内部环境、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统)，针对每个模块详细讲解该模块的内部控制制度设计；第十六章专门讲解了内部控制评价制度设计。