税法

第一章税法概述

第一节税收与税法

一、税收的概念与特征

二、税法的概念

三、我国税收的立法原则

四、税法的分类

五、税法的作用

第二节税收法律关系

一、税收法律关系的概念与特征

二、税收法律关系的构成

第三节税法的要素

一、纳税义务人

二、课税对象

三、税率

四、纳税环节

五、纳税期限

六、纳税地点

七、税收优惠

八、税收法律责任

第四节我国现行税法体系

一、我国现行税法体系的内容

二、税务机构设置和税收征管范围的划分

本章小结

思考与练习

第二章增值税法律制度

第一节增值税概述

一、增值税的概念

二、增值税的征税范围

三、增值税的纳税人

四、增值税的税率

第二节增值税应纳税额的计算

一、增值税销项税额的计算

二、增值税进项税额的计算

三、增值税应纳税额的计算

四、小规模纳税人及其他按简易办法计算应纳税额的增值税计算

五、进口货物应纳税额的计算

第三节出口货物退(免)税

一、出口货物退(免)税的范围

二、出口货物的退税率

三、出口货物退税的计算

第四节增值税的征收管理

一、增值税的起征点

二、增值税纳税义务发生的时间

三、增值税纳税期限

四、增值税纳税地点

五、增值税专用发票管理

本章小结

思考与练习

第三章消费税法律制度

第四章营业税法律制度

第五章关税法律制度

第六章企业所得税法律制度

第七章个人所得税法律制度

第八章房产税、契税、车船税法律制度

第九章土地增值税法律制度

第十章印花税法律制度

第十一章资源税法律制度

第十二章城镇土地使用税、城镇维护建设税法律制度

第十三章税收征收管理法律制度

第十四章税务行政法制

参考文献

　　本书内容主要包括税法概述，增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、房产税、契税、车船税、土地增值税、印花税、城镇土地使用税、城镇维护建设税等法律制度，以及税务行政法制等。可作为高等职业院校财经、会计、税收等经济管理类专业相关课程的教学用书，也可供财政税务人员、企业管理人员和会计人员参考使用。　　本书分为三部分：第一部分(1章)简单介绍了税法的基本知识，包括税法的概念、税收法律关系、税法的构成要素和我国现行税法体系等内容；第二部分税收实体法(2～12章)，重点介绍了我国现行主要税种的基本要素、应纳税额的计算、税收优惠以及纳税申报与缴纳；第三部分税收程序法(13章、14章)，主要介绍了《中华人民共和国税收征收管理法》的内容和税收行政法制的内容。　　本书的编写主要体现了两个特点。一是内容全面系统，体系科学合理。本书以最新的理论知识和法律制度为基础，对我国现行的税收法律制度进行了系统介绍，分章介绍各税种的基本法律要素、应纳税额的计算和征收管理，使体例更具科学性和合理性。二是侧重实务操作，理论联系实际。本书对税收基本原理、概念的介绍和阐述力求清晰、详略得当，并按照精练、实用的总体要求，以“必需”和“够用”为原则安排内容，强化了应用性、实践性和可操作性，注重锻炼学生的实务操作能力。　　本书可作为高等职业院校财经、会计、税收等经济管理类专业相关课程的教学用书，也可供财政税务人员、企业管理人员和会计人员参考使用。