企业税务筹划理论与实务

第1章 税务筹划总论／1

学习目标／1

1.1 税务筹划的概念和分类／1

1.2 税务筹划的动因和意义／20

1.3 税务筹划的目标／27

1.4 税务筹划的原则和特点／30

1.5 税务筹划的基本技术／32

1.6 税务筹划的程序和步骤／37

1.7 税务筹划的经济制度分析／38

1.8 税务筹划与财务管理、财务报告／42

总结与结论／44

练习题库／45

补充阅读材料／46

第2章 税收负担与税收成本岭／56

学习目标／56

2.1 税负理论／56

2.2 税负转嫁／62

2.3 税收成本／67

总结与结论／70

练习题库／70

补充阅读材料／71

第3章 流转税的税务筹划胡／74

学习目标／74

3.1 流转税概述／74

3.2 增值税的税务筹划／77

3.3 消费税的税务筹划／93

3.4 营业税的税务筹划／100

2企业税务筹划理论与实务

总结与结论／108

练习题库／109

补充阅读材料／109

第4章 所得税的税务筹划岭／112

学习目标.／112

4.1 所得税概述／112

4.2 纳税人身份的税务筹划／115

4.3 收入人的税务筹划／117

4.4 税前扣除项目的税务筹划(上)／119

4.5 税前扣除项目的税务筹划(下)／125

4.6 所得税税率的税务筹划／127

4.7 所得税税额的税务筹划／129

4.8 转让定价的税务筹划／135

总结与结论／145

练习题库／145

补充阅读材料／146

第5章 其他税种的税务筹划／150

学习目标／150

5.1 财产税的税务筹划／150

5.2 资源占用税的税务筹划／159

5.3 行为税的税务筹划／168

总结与结论／174

练习题库／174

第6章 企业投资的税务筹划／176

学习目标／176

6.1 企业组织形式的税务筹划／177

6.2 企业投资结构的税务筹划／186

6.3 企业投资规模的税务筹划／198

6.4 企业投资决策的税务筹划／200

总结与结论／210

练习题库／210

第7章 企业筹资与经营的税务筹划／213

学习目标／213

7.1 企业筹资方式的税务筹划／213

7.2 企业资本结构的税务筹划／223

7.3 企业租赁的税务筹划／229

7.4 企业产销决策的税务筹划／233

7.5 企业财务成果的税务筹划／235

总结与结论／243

练习题库／243

第8章 企业特殊问题的税务筹划／246

学习目标／246

8.1 企业汇总纳税的税务筹划／246

8.2 企业债务重组的税务筹划／256

8.3 企业购并的税务筹划／262

8.4 企业分立的税务筹划／272

8.5 企业清算的税务筹划／282

总结与结论／285

练习题库／286

第9章 国际税务筹划岭／288

学习目标／288

9.1 国际税务筹划概述／288

9.2 跨国公司组织形式的税务筹划／294

9.3 跨国公司经营活动的税务筹划／304

9.4 国际金融业务的税务筹划／312

9.5 电子商务的税务筹划／317

总结与结论／321

练习题库／321

主要文献／323

《企业税务筹划理论与实务(第2版)》在2008年更新后，国务院于当年的11月5日修订通过了增值税、消费税、营业税暂行条例；随后，财政部、国家税务总局颁布了增值税、消费税、营业税暂行条例实施细则和有关实施法规政策。新企业所得税法于2008年在我国实施后，财政部、国家税务总局也陆续颁布了一系列配套法规。在此背景下，借此次再版之机，本人对有关章节进行了重点修改，主要体现在第3、4、6、7、8章。
　　为适应改革开放的需要，我国税法、会计法规在不断变化中。因此，教材也应及时更新，即便如此，教材仍可能赶不上法规和实务的变化。在出版社的大力支持下，我们力争使教材内容能够及时反映最新变化，但由于作者水平有限，书中难免存在一定的缺憾，竭诚欢迎广大读者批评指正。