中国税收

第一篇税收概论

第一章税收基础理论

第一节税收的本质

第二节税收的职能

第三节税收的原则

复习思考题

第二章税收基本问题

第一节税收水平

第二节税收体系与结构

第三节法定税收要素

第四节税收优惠

复习思考题

第二篇商品税

第三章增值税

第一节税种的设置

第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时点

第三节税基与税率

第四节税收优惠

第五节税额计算

第六节税款的缴纳

第七节出口退税

复习思考题

案例分析参考答案

第四章营业税

第一节税种的设置

第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时点

第三节税基与税率

第四节税收优惠

第五节税额计算

第六节税款的缴纳

复习思考题

案例分析参考答案

第五章消费税

第一节税种的设置

第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间

第三节税基与税率

第四节税额计算

第五节税款的缴纳

第六节出口退(免)税

复习思考题

案例分析参考答案

第六章其他国内商品税

第一节车辆购置税

第二节城市维护建设税

第三节文教费附加

第四节烟叶税

复习思考题

第七章关税与保税制度

第一节关税

第二节保税制度

第三节船舶吨税

复习思考题

案例分析参考答案

第三篇所得税

第八章企业所得税

第一节税种的设置

第二节纳税人、征税对象与所得来源地

第三节税基与税率

第四节资产的税务处理

第五节特别纳税调整

第六节税收优惠

第七节税收抵免

第八节税额计算

第九节税款的缴纳

复习思考题

第九章个人所得税

第一节税种的设置

第二节纳税人、征税对象与所得来源地

第三节税基与税率

第四节税收优惠

第五节税收抵免

第六节税额计算

第七节税款缴纳

复习思考题

案例分析参考答案

第四篇财产税

第十章资源税

第一节税种的设置

第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间

第三节税基与税率

第四节税收优惠

第五节税额计算

第六节税款的缴纳

复习思考题

案例分析参考答案

第十一章土地税

第一节耕地占用税

第二节城镇土地使用税

第三节土地增值税

复习思考题

案例分析参考答案

第十二章房屋税

第一节房产税

第二节契税

复习思考题

案例分析参考答案

第十三章车船税

第一节税种的设置

第二节征税对象、纳税人与纳税义务发生时间

第三节税基与税率

第四节税收优惠

第五节税额计算

第六节税款的缴纳

复习思考题

案例分析参考答案

第五篇其他税

第十四章印花税

第一节税种的设置

第二节征税对象与纳税人

第三节税基与税率

第四节税收优惠

第五节税额计算

第六节税款的缴纳

复习思考题

案例分析参考答案

第六篇税收管理

第十五章税收征收管理

第一节税收征收管理的目的与内容

第二节税籍管理制度

第三节税源监控制度

第四节税款征收制度

第五节税务稽查

第六节税收奖励与税收处罚

复习思考题

第十六章税务行政救济

第一节税务行政复议

第二节税务行政诉讼

第三节税务行政赔偿

复习思考题

主要参考文献

　　本书是为高等学校经济管理类专业讲授与学习中国税收课程编写的教科书，也可作为经济管理部门干部培训的教材。本教材的内容主要有三个部分。第一部分是税收概论，包括税收基础理论和税收基本问题两章。第二部分是税收制度，包括商品税、所得税、财产税和其他税四篇。每篇基本上按现行税种设章，共12章。第三部分是税收管理，包括税收征收管理和税务行政救济两章。