国际税收

导论

第一节国际税收与税收国际化的关系

第二节国际税收涉及的法律要素

第一章税收管辖权

第一节税收管辖权概述

第二节居民(公民)税收管辖权

第三节地域税收管辖权

第二章国际重复征税

第一节国际重复征税的分类及成因

第二节国际重复征税的基本特征

第三节国际重复征税的影响

第三章国际重复征税外延扩大的免除

第一节国际重复征税外延扩大免除的思路、原则与方式

第二节居住国政府的免税法

第三节居住国政府的扣除法及其他缓解方法

第四节居住国政府的抵免法

第五节税收饶让抵免

第四章跨国投资经营税收计划

第一节国际避逃税的理论分析及其成因

第二节国际避税的基本方式

第三节国际避税的特殊方式滥用税收协定

第五章国际避税地

第一节国际避税地的概念及类型

第二节国际避税地的产生及其影响

第三节国际避税地避税模式虚构避税地营业

第四节国际避税地避税模式虚构避税地信托财产

第六章国际关联企业转让定价及其税务管理

第一节国际关联企业及其认定

第二节转让定价及其类型

第三节跨国收入与费用分配的原则

第四节转让定价调整的国际常规

第七章政府反避税策略

第一节政府反避税的深层理由

第二节防止逃避税收管辖权的措施

第三节防止滥用国际税收协定的措施

第四节资本弱化税制

第五节转让定价税制与预约定价协议

第六节避税地对策税制

第七节受控外国公司特别征税规则

第八章国际税收协定

第一节国际税收协定概述

第二节两个税收协定范本与国际税收协定的主要内容

第三节中国对外缔结税收协定概况

第九章国际税收竞争

第一节国际税收竞争概述

第二节国际税收竞争的产生和发展

第三节关于有害税收竞争

第四节中国国际税收竞争概况

第十章国际税收协调趋势

第一节未来的国际税收环境

第二节国际税收新秩序的建立

第十一章国际税收相关问题概述

第一节国际税负转嫁

第二节涉外税收负担原则

第三节国际税收中的国家责任

第四节国际税收执法

第五节国际税收政策

参考文献

　　本教材力图反映本学科的基本原理和理论，并辅之以大量的实际案例，兼顾国际经济关系的新发展。本书不仅着眼于向学生提供最新的国际税收知识，而且力图在讲授知识的同时阐明解决国际税收问题的各种规则和思路，提高学生分析问题和解决问题的能力。