我国商业银行逆周期监管研究

摘要

Abstract

第一章 导论

第一节 研究背景及意义

一 研究背景

二 研究的理论意义

三 研究的现实意义

第二节 国外研究现状及其评述

一 关于顺周期性与金融危机的文献回顾

二 关于资本监管与顺周期性的文献回顾

三 关于公允价值、贷款损失拨备顺周期性的文献回顾

四 关于金融风险预警及信用风险压力测试的文献回顾

五 国内外研究评述

第三节 研究思路、容及结构安排

一 研究思路

摘要

Abstract

第一章 导论

第一节 研究背景及意义

一 研究背景

二 研究的理论意义

三 研究的现实意义

第二节 国外研究现状及其评述

一 关于顺周期性与金融危机的文献回顾

二 关于资本监管与顺周期性的文献回顾

三 关于公允价值、贷款损失拨备顺周期性的文献回顾

四 关于金融风险预警及信用风险压力测试的文献回顾

五 国内外研究评述

第三节 研究思路、容及结构安排

一 研究思路

二 研究内容

三 研究方法

第四节 可能的创新点及不足之处

一 本书的创新之处

二 本书的不足之处

第二章 金融监管理论概述

第一节 金融监管内涵

一 金融监管概念

二 金融监管制度的构成要素

第二节 金融监管理论

一 早期的自律型金融监管理论

二 金融监管的需求理论

三 金融监管的效应理论

四 金融监管的政策理论

第三节 金融监管理论评述

一 启示

二 研究展望

第三章 商业银行顺周期理论及传导机理

第一节 银行顺周期性的经济学基础

一 古典-新古典经济周期理论

二 凯恩斯主义经济周期理论

三 新自由主义经济周期理论

四 新凯恩斯主义经济周期理论

五 实际经济周期理论

六 金融周期理论

第二节 金融周期生成原理

一 金融周期的传导机制

二 顺周期性与金融加速器

第四章 资本监管的顺周期性及缓释

第一节 资本监管的顺周期性

一 新资本协议标准法的顺周期性

二 新资本协议内部评级法的顺周期性

第二节 资本监管顺周期性实证研究

一 《巴塞尔协议Ⅱ》顺周期效应的测度

二 中国上市银行缓冲资本的顺周期实证研究

第三节 资本监管缓释机制构建

一 国外几种缓释机制的介绍

二 缓释机制的构建

三 不同缓释机制的效果比较

第五章 贷款损失准备计提的顺周期及缓释

第一节 贷款损失准备与银行顺周期性

一 贷款损失准备顺周期行为特征

二 贷款损失准备顺周期问题剖析

第二节 贷款损失准备顺周期性实证研究

一 数据来源

二 动态面板GMM模型研究基础及其模型设定

第三节 动态拨备的意义及国际实践

一 提取动态拨备的意义

二 动态拨备提取的主要方法

三 动态拨备的国际实践

第四节 我国动态拨备机制构建

一 两指标约束下的准备金需求

二 动态拨备的计量

三 平均信用成本

四 结论及政策建议

第六章 公允价值会计准则加速效应及调节

第一节 公允价值计量顺周期传导机制

一 资本监管传导机制

二 财务报表传导机制

第二节 公允价值计量顺周期实证分析

一 公允价值会计准则对银行财务波动影响

二 上市银行财务对公允价值变动的敏感性分析

第三节 公允价值会计顺周期效应应对策略

第七章 我国银行逆周期调节机制构建

第一节 完善逆周期监管工具

一 完善逆周期监管工具与宏观审慎指标体系

二 构建宏观审慎监管框架

第二节 建立金融风险预警机制

一 MS-VAR模型

二 预警指标选取及实证研究

三 金融风险预警体系构建

四 金融风险预警体系检验

第三节 强化银行体系压力测试

一 History-Bascd Stressed PD模型介绍

二 数据的选取

三 压力因子确定及情景假设

四 样本银行压力测试

五 基于IRB方法的压力测试

六 两种模型的结果比较

第四节 合理协调货币政策目标与监管目标

第八章 危机以来国际金融监管动态

第一节 国际金融监管改革目标、容及进展

一 国际金融监管改革目标

二 国际金融监管改革的主要内容

三 国际金融监管改革的主要进展

第二节 对国际金融监管改革的简评

一 拓展了金融监管的视野，有助于促进全球金融体系稳定

二 未能充分解决西方商业银行经营模式的根本缺陷

第三节 国际金融监管改革下一阶段主要任务

一 完善降低SIFI道德风险的监管框架

二 监控影子银行体系

三 强化交易业务监管以及信用集中度监管标准

四 监督金融监管改革项目以及新监管标准实施进展

五 加强全球金融监管协调

第九章 主要结论与研究展望

一 主要结论

二 研究展望

参考文献

致谢

《我国商业银行逆周期监管研究》分别从资本监管、贷款损失计提、公允价值会计计量三个角度进行分析和判断。《我国商业银行逆周期监管研究》分别给出了目前可行的缓释措施。在监管资本逆周期模型构建方面，对迈克尔B.戈迪等（Micheel B.Gordyetal.，2006）构建的指数函数逆周期调整参数模型进行完善，计算出与其成负相关关系的顺周期缓释乘数μt，然后采取实证分析的方法检验其准确性。补充动态资本充足率和动态损失准备金率的逆周期调整方案，并从加入杠杆率监管等措施改善目前单一的资本充足率监管体系。在会计准则方面，明确使用细则、建立估值储备等方法缓解公允价值的顺周期性。对基于危机后的会计准则修订进行探讨，并指出公允价值计量需要进一步改进的方向。此外，《我国商业银行逆周期监管研究》创新性地引进ARIMA模型，并将ARIMA模型和MSVAR模型结合，从而真正做到了能够提前半年时间对即将发生的危机发出警告的“预警”作用。