税收管理

第一章 税收管理概述

第一节 税收管理的定义

第二节 税收管理的内容

第三节 税收管理的职能

第四节 税收管理的作用

第五节 税收管理的原则

本章小结

复习思考题

第二章 税收立法与税收计划

第一节 税收立法

第二节 税收计划

本章小结

复习思考题

第三章 税收管理基础

第一节 税务登记

第二节 账簿、凭证管理

第三节 发票管理

第四节 税收票证管理

第五节 税收信息管理

本章小结

复习思考题

第四章 纳税申报

第一节 纳税申报概述

第二节 纳税申报的基本要求

本章小结

复习思考题

第五章 纳税评估

第一节 纳税评估概述

第二节 纳税评估的指标体系

第三节 纳税评估的管理规范

本章小结

复习思考题

第六章 税款征收

第一节 税款征收与缴库方式

第二节 税款征收措施

第三节 税款征收的相关问题

第四节 减免税管理

本章小结

复习思考题

第七章 税务检查

第一节 税务检查概述

第二节 税务检查的内容

第三节 税务检查的权限

第四节 税务稽查

第五节 税务行政处罚

本章小结

复习思考题

第八章 反避税管理

第一节 反避税管理概述

第二节 关联企业管理

第三节 预约定价管理

第四节 资本弱化管理

本章小结

复习思考题

第九章 税收救济

第一节 税务行政复议

第二节 税务行政诉讼

第三节 税务行政赔偿

本章小结

复习思考题

第十章 税收分析

第一节 税收分析概述

第二节 税收分析体系与方法

第三节 税收分析的管理规范

本章小结

复习思考题

第十一章 税收行政管理

第一节 税务机构设置

第二节 税务人员管理

第三节 税务监察

本章小结

复习思考题

第十二章 税收服务与税务代理

第一节 税收宣传

第二节 税收咨询

第三节 税务代理

本章小结

复习思考题

主要参考文献

一般而言，学科是学识的科目，是分门别类的知识体系。任何一个学科的建设，都包括创造知识和传承知识两个方面。创造知识属于科学研究问题。没有科学研究，形不成知识体系，就没有现在所说的学科。传承知识属于教学问题。没有教学，不能将知识一代一代地传承下去，已经形成的学科也会自然消亡。教材建设是创造知识和传承知识的连接点，是科学研究和教学的结合部，因而是学科建设的重要内容。从知识创造或科学研究角度说，人们取得的研究成果通常有三个不同层次的表现形式：一是学术论文，主要用以表现作者本人的最新研究成果；二是专著，主要用于表现作者本人和由作者本人借鉴并经作者本人整理以与作者本人研究成果有机结合的其他作者的研究成果；三是教材，主要用于表现包括作者本人在内的国、内外学者的共同研究成果。从这个意义上说，教材是人类已有研究成果的最全面、最集中、最系统的表达方式，是科学研究水平高低的重要体现。