税收筹划

前言

第一章 纳税筹划概述

第一节 纳税筹划的界定和比较

第二节 纳税筹划基本方法和技巧

第三节 纳税筹划基本流程

第二章 企业整体纳税筹划

第一节 企业设立阶段纳税筹划

第二节 出资方式的选择

第三节 企业融资决策的纳税筹划

第四节 企业投资方式决策的纳税筹划

第三章 增值税纳税筹划

第一节 增值税一般纳税人与小规模纳税人的筹划

第二节 “营改增”纳税人的筹划

第三节 不同销售方式销项税额的筹划

第四节 进货渠道选择的筹划

第五节 增值税征收管理过程中的筹划

第六节 增值税税收优惠政策的筹划

第四章 消费税筹划

第一节 征税范围与纳税义务人的筹划

第二节 税目与税率筹划

第三节 计税依据筹划

第四节 消费税征收管理与税收优惠政策的筹划

第五章 企业所得税的纳税筹划

第一节 企业所得税纳税义务人的筹划

第二节 企业所得税计税依据的纳税筹划

第三节 企业所得税税率的纳税筹划

第四节 企业所得税其他优惠政策的纳税筹划

第六章 个人所得税纳税筹划

第一节 个人所得税纳税义务人的筹划

第二节 不同收人项目计税依据和税率的纳税筹划

第三节 个人所得税税收优惠政策的筹划

第七章 其他税种纳税筹划

第一节 土地增值税的筹划

第二节 城镇土地使用税的筹划

第三节 印花税的筹划

第四节 房产税的筹划

第五节 契税的筹划

《税收筹划/高等院校“十三五”应用型规划教材. 财会专业》依据全新的税收 政策，加入全面“营改增”后的税收知识，进行纳税 筹划。本书有以下特点： 一，理论新，依据全新的税收政策编写，加入 了“营改增”及其他税种的全新政策变化。本书介绍 了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要 税种的纳税筹划原理；阐述了企业投资决策、融资决 策等主要经营环节的纳税筹划方案。二，案例实，根据实际业务编写案例。本书以 学生日后的纳税筹划工作实际需要为核心，以防范纳 税筹划风险和增强纳税筹划能力为两条主线，按照不 同税种，编写了纳税筹划具体操作知识点及流程，条 理清晰，操作规范，重在学生的技能训练，直接提升 学生财务管理意识及能力。本书共七个章节，可作为高等院校财经类专业的 教学用书，也可作为成人高等学校、企业财务人员、 税务工作人员培训或自学用书。