税收理论与制度

第一章　税收基本理论

第一节　税收的概念和特征

第二节　税收的产生与发展

第三节　税收的职能

第二章　税收原则理论

第一节　西方税收原则理论

第二节　现代税收原则的内涵

第三节　最适课税理论

第三章　税收负担理论

第一节　税收负担的衡量与确定

第二节　税负转嫁理论与转嫁方式

第三节　税负转嫁的条件与制约因素

第四章　税收效应理论

第一节　税收效应概述

第二节　税收的宏观效应

第三节　税收的微观效应

第五章　税制基本理论

第一节　税制要素

第二节　税收分类

第三节　税制结构

第六章　税收制度改革

第一节　4年前我国税制的建立与发展

第二节　4年我国税制的全面结构性改革

第三节　4年后我国税制的改革与调整

第七章　增值税

第一节　增值税概述

第二节　增值税的基本要素

第三节　增值税应纳税额的计算

第四节　增值税的税收优惠

第五节　增值税出口退税

第六节　增值税的征收与管理

第八章　消费税

第一节　消费税概述

第二节　消费税的基本要素

第三节　消费税应纳税额的计算

第四节　消费税的税收优惠和出口退税

第五节　消费税的征收与管理

第九章　营业税

第一节　营业税概述

第二节　营业税的基本要素

第三节　营业税应纳税额的计算

第四节　营业税的税收优惠

第五节　营业税的征收与管理

第十章　关税

第一节　关税概述

第二节　关税的基本要素

第三节　关税应纳税额的计算

第四节　关税的税收优惠

第五节　关税的征收与管理

第十一章　企业所得税

第一节　企业所得税概述

第二节　企业所得税的基本要素

第三节　企业所得税应纳税所得额的确定

第四节　企业所得税应纳税额的计算

第五节　企业所得税的税收优惠

第六节　企业所得税资产的税务处理

第七节　企业所得税的征收与管理

第十二章　个人所得税

第一节　个人所得税概述

第二节　个人所得税的基本要素

第三节　个人所得税应纳税额的计算

第四节　个人所得税的税收优惠

第五节　个人所得税的征收与管理

第十三章　土地与资源课税

第一节　耕地占用税

第二节　城镇土地使用税

第三节　土地增值税

第四节　资源税

第十四章　财产与行为课税

第一节　房产税

第二节　契税

第三节　车船税

第四节　车辆购置税

第五节　印花税

第六节　城市维护建设税

第十五章　税收征收管理

第一节　税务管理

第二节　税款征收

第三节　税务检查

第四节　税务代理

第五节　违反税收征收管理的法律责任

第十六章　税务行政法制

第一节　税务行政处罚

第二节　税务行政复议

第三节　税务行政诉讼

第四节　税务行政赔偿

参考文献

　　本书从税收的起源与发展入手，在介绍了税收原则理论、税收负担理论、税收效应理论、税制基本理论之后，结合我国的税收制度改革历程，就我国当前税制构成中的主要税种逐一进行了介绍，其中包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、关税、土地增值税、房产税、车船税，以及税收征管制度等内容。　　本书内容系统全面，理论性较高，适合高校经济管理专业的师生、企业管理者、管理咨询人员及各级财税人阅读使用。