初级财务管理

情境1 财务管理基础

引导案例

任务1 财务管理概述

1.1.1 财务管理的基础

1.1.2 财务管理的目标和环节

1.1.3 财务管理的内容

1.1.4 财务管理的环境

1.1.5 财务管理的组织与原则

任务考核1-1

任务2 资金时间价值

1.2.1 现值和终值的计算

1.2.2 年金终值和现值的计算

1.2.3 资金时间价值计算的其他问题

任务考核1-2

任务3 风险与收益

1.3.1 资产的收益与风险

1.3.2 单项资产风险与收益的计算

1.3.3 资产组合的风险与收益

1.3.4 资本资产定价模型

任务考核1-3

情境2 财务分析

引导案例

任务1 财务分析概述

2.1.1 财务分析的意义、内容及局限性

2.1.2 财务分析的方法

任务考核2-1

任务2 财务指标分析

2.2.1 偿债能力指标

2.2.2 营运能力指标

2.2.3 获利能力和发展能力指标

2.2.4 综合能力指标分析

任务考核2-2

情境3 财务预算与预测

引导案例

任务1 财务预算

3.1.1 财务预算体系

3.1.2 财务预算的编制方法

3.1.3 日常业务及现金预算

任务考核3-1

任务2 资金需求预测

3.2.1 资金需求预测的销售百分比法

3.2.2 资金习性预测法

任务考核3-2

情境4 筹资管理

引导案例

任务1 筹资管理概述

4.1.1 筹资的含义、作用与分类

4.1.2 筹资的方式与原则

任务考核4-1

任务2 权益筹资

4.2.1 吸收直接投资

4.2.2 股票筹资

4.2.3 留存收益

任务考核4-2

任务3 债务筹资

4.3.1 银行借款

4.3.2 公司债券

4.3.3 融资租赁

任务考核4-3

任务4 短期负债筹资

4.4.1 短期借款

4.4.2 商业信用

任务考核4-4

任务5 综合筹资成本的计算

4.5.1 平均资金成本

4.5.2 边际资金成本

任务考核4-5

任务6 杠杆效应

4.6.1 经营杠杆效应

4.6.2 财务杠杆效应

4.6.3 总杠杆效应

任务考核4-6

任务7 资本结构

4.7.1 资本结构概述

4.7.2 资本结构决策方法

任务考核4-7

情境5 投资管理

引导案例

任务1 投资管理概述

5.1.1 投资

5.1.2 项目投资

任务考核5-1

任务2 现金流量分析

5.2.1 现金流量分析概述

5.2.2 净现金流量的计算

任务考核5-2

任务3 项目投资决策

5.3.1 项目投资决策评价指标

5.3.2 静态评价指标的计算

5.3.3 动态评价指标的计算

任务考核5-3

任务4 证券投资

5.4.1 证券投资概述

5.4.2 股票投资

5.4.3 债券投资

5.4.4 基金投资

任务考核5-4

情境6 营运资金管理

引导案例

任务1 营运资金概述

6.1.1 营运资金的含义和特点

6.1.2 营运资金综合决策

任务考核6-1

任务2 现金管理

6.2.1 现金管理概述

6.2.2 最佳现金持有量的确定

6.2.3 现金收支的管理

任务考核6-2

任务3 应收账款管理

6.3.1 应收账款管理概述

6.3.2 信用条件决策

任务考核6-3

任务4 存货管理

6.4.1 存货的功能和分类

6.4.2 存货的持有成本

6.4.3 最优存货量的确定

6.4.4 存货控制系统

任务考核6-4

情境7 收益与分配管理

引导案例

任务1 收益与分配管理

7.1.1 收益分配的含义和原则

7.1.2 影响收益分配的因素

任务考核7-1

任务2 收益分配理论与政策

7.2.1 收益分配理论

7.2.2 收益分配政策

任务考核7-2

任务3 股利分配

7.3.1 股利分配的程序与方案

7.3.2 股利支付的形式

7.3.3 股利的发放

任务考核7-3

情境8 税务管理

引导案例

任务1 税务管理概述

8.1.1 税务管理的意义和原则

8.1.2 税务管理的内容

任务考核8-1

任务2 企业筹资税务管理

8.2.1 债务筹资税务管理

8.2.2 权益筹资税务管理

任务考核8-2

任务3 投资税务管理

8.3.1 直接投资税务管理

8.3.2 间接投资税务管理

任务考核8-3

任务4 企业营运税务管理

8.4.1 采购的税务管理

8.4.2 生产的税务管理

8.4.3 销售的税务管理

任务考核8-4

任务5 收益分配税务管理

8.5.1 企业所得税的税务管理

8.5.2 亏损弥补税务管理

任务考核8-5

附录A 系数表

附录B 参考答案

本教材立足于我国理财实践，以高职高专院校人才培养目标和教材建设的总体目标为准绳，努力贯彻“理论适度够用，强化实践应用”的原则，着重于企业的基本理财理论与方法，以企业投资、筹资、股利分配等理财循环为主线，全书分为财务管理基础、财务分析、财务预算与预测、筹集管理、投资管理、营运资金管理、收益与分配管理以及特殊理财领域的税务管理等八个部分，筹资管理的内容又涵盖权益筹资、债务筹资、综合筹资成本计算以及资本结构等内容，简洁明了，为学生从事财务管理的实际工作奠定良好的基础。

　　本教材适合选作职业技术院校会计学、金融学、财务管理、企业管理、市场营销、财政、税务等专业的高职教育教材，以及相关专业的参考教材，亦可作为工商企业，银行、证券、理财规划工作者学习的参考书。