中国企业欧洲上市

引言

第一章欧洲资本市场概况

第一节欧洲的政治、经济、文化/4

第二节欧洲资本市场/7

第三节纽约泛欧证券交易所/16

第四节伦敦证券交易所/21

第五节德国证券交易所/23

第六节欧洲其他资本市场/25

第二章欧洲资本市场的监管体系

第一节欧盟的金融监管体系/28

第二节法国的金融监管体系/33

第三节纽约泛欧交易所其他所在国家的监管体系/38

第四节欧洲其他国家的金融监管体系/40

第三章纽约泛欧交易所及其主板上市的基本要求

第一节纽约泛欧证券交易所的上市公司/45

第二节纽约泛欧证券交易所与国际主要证券交易所的比较/47

第三节纽约泛欧交易所快速通道/50

第四节纽约泛欧交易所快速通道上市程序/51

第五节纽约泛欧交易所主板上市要求及程序/59

第六节纽约泛欧交易所主板交易规则(节选)/63

第七节纽约泛欧交易所主板中国企业的下一个目标/75

第四章纽约泛欧交易所创业板市场上市要求

第一节创业板的特点/77

第二节上市申请的条件和程序/80

第三节创业板上市的基本要求/81

第四节发行人的披露义务/82

第五节创业板灵活的门槛和监管/83

第五章纽约泛欧交易所三板市场上市要求

第一节纽约泛欧交易所三板市场的定义及其特性/86

第二节三板的交易规则，/87

第三节备受中国民营企业青睐的三板市场/91

第六章纽约泛欧交易所上市的法律责任

第一节欧盟对上市公司信息披露金融的监管/93

第二节对发行人所遵循的会计准则的协调/100

第三节金融市场工具指令的监管/108

第四节欧盟关于跨国证券发行的信息披露规则的监管以及对中国企业的影响/109

第五节运营公司的法律责任/112

第七章纽约泛欧交易所上市的财务披露责任

第一节欧盟认可的会计准则/115

第二节中国企业在纽约泛欧交易所上市的财务审计/119

第三节国际财务报告准则与中国会计准则的比较/120

第八章中国企业纽约泛欧交易所上市操作实务

第一节上市团队及职责/128

第二节参与上市发行的其他机构/147

第三节上市前尽职调查/151

第四节上市前的企业重组/163

第五节境外上市所涉及的境内审批程序/166

第六节上市前的资产重组/176

第七节上市前的财务整理/179

第八节上市前的引进投资/182

第九节公司的商业计划和财务预测/184

第十节招股说明书的编写及信息披露的义务/192

第十一节上市的融资战略及公司估值和定价发行/197

第十二节后市维护/207

第十三节在纽约泛欧交易所上市的中国公司概况/210

附录一中国相关法律法规

第一节关于外国投资者并购境内企业的规定/217

第二节国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知/230

第三节国家外汇管理局综合司关于印发《国家外汇管理局关于境内居民通过境外特殊目的公司融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》操作规程的通知/233

第四节外商投资产业指导目录(2007年修订)/243

第五节中华人民共和国外汇管理条例/266

第六节国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定/272

第七节中华人民共和国公司法/276

第八节首次公开发行股票并上市管理办法/307

第九节商务部关于印发《境外中资企业(机构)报到登记制度》的通知/315

第十节中华人民共和国境外投资外汇管理办法/316

第十一节国家外汇管理局境外投资外汇管理办法实施细则/318

第十二节关于境外投资开办企业核准事项的规定/321

第十三节国家外汇管理局关于调整部分境外投资外汇管理政策的通知/324

第十四节国家外汇管理局关于简化境外投资外汇资金来源审查有关问题的通知/326

附录二中国企业欧洲上市名录

第一节纽约泛欧交易所集团上市的中国公司(截至2008年10月27日)/327

第二节德国交易所上市的中国公司(截至2008年10月)/329

第三节英国伦敦AIM板上市的中国公司(截至2008年10月)/329

附录三中国公司境外上市设立控股公司相关规定

第一节内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排/332

第二节内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排的议定书/343

第三节关于《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》有关条文解释和执行问题的通知/344

第四节国家税务总局关于执行《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》第二议定书有关问题的通知/348

第五节注册卢森堡公司的相关程序与税收优惠/349

第六节卢森堡与香港双重征税协定/353

第七节中华人民共和国和卢森堡大公国关于对所得和财产避免双重征税和防止偷漏税的协定/354

附录四中国企业境外上市相关法律研究

中华人民共和国新旧企业所得税法对比/368

参考文献

参考法规/371

参考著作/371

参考网站/372

　　本书将介绍欧洲大陆的经济及资本市场发展的历史、现状和特征，并特别介绍中国企业在纽约泛欧证券交易所主板、创业板及三板市场上市的基本条件以及上市前后企业所需进行的准备工作和运作过程。同时，以大量的数据对当今全球各大交易所现状进行客观的比较，并以事实说明中国在泛欧交易所上市公司的业绩表现。希望更多的中国企业能够进一步了解在泛欧交易所上市的规则，掌握在欧洲资本市场上市的运作程序，让中国企业更好地融入国际资本市场，为中国企业进入国际舞台建立一个国际化的资本平台。　　这是一本为中国企业欧洲上市量身定制的图书。　　书中详细介绍了欧洲资本市场的特性、市场监管及上市程序，指导中国企业选择操作上市的机构(投资银行、券商、会计师和律师)，制订融资战略，积极与投资者沟通，等等。　　作为纽约泛欧交易所上市公司、首个带领中国企业走向纽约泛欧交易所的投行团队，维迪阿有限公司2008年荣获“中国风险投资十年新锐投行”“最佳金融创新奖”和“中国最佳本土私募基金奖”，2007年荣获“中国成长金融服务机构”大奖。本书的两位作者通过开拓性的实战，积累了国际资本运作的宝贵经验，对国际市场和中国企业均有深入的了解。这些都将使本书对有意在欧洲上市和融资的企业产生重要的参考价值。