税收违法与犯罪的认定与追究实务

第一部分 税收违法的认定与追究

第一编 总论

第一章 税收违法行为的范围

第二章 税收违法行为的构成要件

第三章 税收违法与税收犯罪的界限

第四章 税收筹划、避税、漏税与税收违法

第五章 税收违法行为的查处程序

第六章 税收违法行为检举制度

第七章 税收法律责任概论

第八章 税务行政处罚

第九章 非处罚性税务措施

第十章 税务机关具体行政行为违法的法律责任

第十一章 税务人员税收执法行为违法的法律责任

第十二章 税收违法行为处理争议的法律救济途径

第十三章 税收违法行为对纳税人的负面影响

第二编 分论

第十四章 税务登记类违法行为

第十五章 账簿凭证类违法行为

第十六章 纳税申报类违法行为

第十七章 税款缴纳类违法行为

第十八章 发票类违法行为

第十九章 征管协助机构未尽协作义务的违法行为

第二十章 纳税主体其他税收违法行为

第二十一章 税务机关、税务人员违法行为

第二部分 税收犯罪的认定与追究

第一编 总论

第一章 税收犯罪的范围

第二章 税收犯罪的构成要件

第三章 单位税收犯罪

第四章 税收犯罪的罪数

第五章 涉嫌税收犯罪案件的移送

第六章 税收犯罪的处罚

第七章 税收犯罪的现行法律依据

第二编 分论

第八章 逃税罪

第十章 逃避追缴欠税罪

第十一章 骗取出口退税罪

第十二章 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

第十三章 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪

第十四章 非法出售增值税专用发票罪

第十五章 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪

第十六章 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

第十七章 非法制造、出售非法制造的发票罪

第十八章 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪

第十九章 非法出售发票罪

第二十章 徇私舞弊不征、少征税款罪

第二十一章 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、一出口退税罪

李小波同志把法律知识和税收工作实践经验有机地结合起来，通过汇集相关法律法规条文，引用典型案例，深入分析税收违法与犯罪的认定和追究问题，形成了这本集全面性、规范性于一体的实用指南。可以说，《税收违法与犯罪的认定与追究实务》对于规范税收管理，有效防范税收违法犯罪，提升税法遵从度，具有良好的理论参考价值和实际指导意义，为纳税人、税务人员以及税务咨询、税务代理等涉税从业人员提供了一本实用的参考书。