现代企业内部审计精要

第一篇内部审计基础

第一章职能定位

第一节基本概念

第二节现代企业内部审计特点

第三节现代企业内部审计职能

第二章机构设置

第一节公司治理与内部审计

第二节内部审计机构设置

第三节内部审计外包

第三章职业要求

第一节职业道德规范

第二节职业技能与知识

第三节人际关系

第四节职业后续教育

第四章规范管理

第一节我国内部审计的行业管理

第二节内部审计准则及其指南

第三节部门管理

第四节项目管理

第五节质量控制

第二篇审计程序

第一章项目分类规程

第一节立项评估

第二节常规确认项目规程

第三节简易确认项目规程

第四节咨询项目规程

第二章计划阶段规程

第一节制订项目审计计划

第二节制定项目实施方案

第三节审前准备

第三章现场阶段规程

第一节进点会

第二节现场观察与走访

第三节内部控制测评

第四节实质性测试

第五节审计取证

第六节撰写审计工作底稿

第四章报告阶段规程

第一节后续调查

第二节撰写审计报告

第三节审计报告定稿

第四节项目文件归档

第五章项目追踪和成果利用

第一节整改情况调查

第二节后续审计

第三节成果利用

第三篇实用文书

第一章业务管理文书

第一节审计规划书

第二节年度审计计划

第三节项目管理文书

第四节审计送达文书

第五节审计档案管理文书

第二章项目计划阶段文书

第一节项目评估文书

第二节项目审计计划

第三节项目实施方案

第四节项目审前调查文书

第五节审前会议纪要

第六节审计通知书

第三章现场阶段文书

第一节进点会会议纪要

第二节管理当局声明书

第三节被审计人承诺书

第四节内部控制调查表

第五节与外部审计沟通函

第六节审计工作底稿

第七节现场审计工作考核和小结

第四章报告阶段文书

第一节审计报告

第二节审计调查报告

第三节审计结果报告

第四节审核报告与简易项目确认表

第五节咨询报告与咨询项日情况表

第六节征求意见文书

第七节审计意见书

第五章项目追踪文书

第一节内部整改反馈书

第二节审计发现问题整改情况调查表

第三节后续审计报告

第四篇技术方法

第一章审查书面资料的方法

第一节一般常用方法

第二节顺查法与逆查法

第三节详查法与抽查法

第二章客观实物证实方法

第一节盘点法

第二节调节法

第三节鉴定法

第三章审计调查方法

第一节观察法

第二节询问法

第三节函证法

第四节调查表法

第四章统计抽样方法

第一节固定样本容量抽样法

第二节停一走抽样法

第三节发现抽样法

第四节平均值估计抽样法

第五节差额估计抽样法

第六节比率估计抽样法

第五章分析性复核方法

第一节比较分析法

第二节趋势分析法

第三节相关分析法

第四节账户分析法

第五节时间序列分析法

第六章内部控制评审方法

第一节国际内部控制规则对我国企业的影H向

第二节内部控制健全性评审方法

第三节内部控制符合性评审方法

第七章信息化时代下的审计技术方法

第一节计算机辅助审计

第二节计算机舞弊审计

第三节信息系统审计

第五篇实战技巧

第一章查账技巧

第一节会计差错查证技巧

第二节“小金库”审计技巧

第三节账外资产审计技巧

第四节收入真实性审计技巧

第五节成本费用真实性审计技巧

第二章监盘技巧

第一节现金监盘技巧

第二节存货监盘技巧

第三节固定资产核实技巧

第三章询证技巧

第一节询问技巧

第二节函证技巧

第三节现场走访技巧

第四章审计资源利用技巧

第一节内部审计资源利用技巧

第二节外部专家意见利用技巧

第三节外部审计结果利用技巧

第五章审计重点确定技巧

第一节审计突破口选择技巧

第二节重点审计区域确定技巧

第三节可疑点确定技巧

第六篇实务指南

第一章财务审计头务于茸南

第二章改制重组审计实务指南

第三章舞弊审计实务指南

第四章经济效益审计实务指南

第五章投资项目审计实务指南

第六章物资采购比价审计实务指南

第七章经济责任审计实务指南

第八章职能管理审计实务指南

第九章合同审计实务指南

第十章风险审计实务指南

第十一章审计调查实务指南

第七篇经典案例

第一章财务审计案例

第二章改制重组审计案例

第三章舞弊审计案例

第四章经济效益审计案例

第五章投资项目审计案例

第六章物资采购比价审计案例

第七章经济责任审计案例

第八章职能管理审计案例

第九童合同审计案例

第十章风险审计案例

第十一章审计调查案例

第八篇内部审计展望

第一章企业内部审计领域的拓展

第一节企业内部审计的产生

第二节财务导向内部审计

第三节业务导向内部审计

第四节管理导向内部审计

第五节风险导向内部审计

第二章企业内部审计的国际比较

第一节美国企业的内部审计

第二节日本企业的内部审计

第三节英国企业的内部审计

第四节德国企业的内部审计

第五节我国企业的内部审计

第六节内部审计国际组织

第三章内部审计发展趋势

第一节国际内部审计的发展

第二节IIA关于国际内部审计发展趋势的观点

第三节我国企业内部审计的发展趋势

后记

　　越来越多的内部审计现在采用外包的方式进行，社会审计承揽了这块业务，就要懂得如何去做内部审计。最重要的是要从企业的角度考虑问题，满足企业的需要，增加企业的价值。这本书可以帮助社会审计人员如何操作内部审计。作者简介：　　1967年出生于湖南靖州，1995年获北京经济学院审计专业硕士。同际注册内部审计师、注册会计师、审计师，同时还拥有高级会计师职称和证券发行与承销、证券经纪、证券投资咨询及基金从业资格等。现任北京汽车工业控股有限责任公司审计室主任，同时兼任一些关联公司监事或董事。担任中国机械工业审计学会副会长、北京市内部审计协会常务理事及北京市审计学会理事等。曾在中国香港及日本担任过一些公司的财务经理成总监、董事、监查役等职。代表作：《创业丛书》总主编、《现代企业投资精要》(丛书)总策划、《现代家庭生活与理财》(丛书)总策划、《现代企业理财韬略》主编、《现代会计自学入门》合著、《行销谋略》专著，《投资实务》主编等，另发表审计论文有《内部审计机构没置模式比较》、《试验论重点审计区域法》等。