国库理论与实务

第一章总论

第一节我国国库的历史演变

一、国库的产生

二、我国中央银行经理国库体制的历史沿革

第二节国库管理体制与组织体系

一、我国国库的含义

二、我国国库的设立原则

三、国库管理体制

四、我国国库的组织体系

第三节我国国库职能与国库业务简述

一、我国国库职能的演进

二、我国国库业务流程

第四节我国中央银行经理国库的现状分析

一、中国人民银行经理国库取得的成效

二、国库工作存在的问题及成因分析

第五节中央银行经理国库的政策效应分析

一、中央银行经理国库，是国库资金管理的最佳选择

二、经理国库是中央银行货币政策操作的需要

三、经理国库有利于货币政策与财政政策的协调

第六节我国国库制度与经合组织国家的比较与借鉴

一、我国国库制度与经合组织国家的比较

二、经合组织国家国库管理的经验与借鉴

第二章国库会计核算业务

第一节概述

一、国库会计的概念

二、国库会计的内容

三、国库会计的任务及作用

四、国库会计与中国人民银行会计的关系

五、国库会计岗位设置及职责

第二节国库会计核算方法

一、国库会计科目

二、国库会计记账基础与记账方法

三、国库会计凭证

四、国库账务组织与账务核算

五、国库会计报表

第三节国库资金往来业务核算

一、同城票据交换

二、支付系统往来

三、国库内部往来

四、行库往来

第四节国库收支业务核算

一、预算收入收纳、划分、报解的核算

二、预算收人退付的核算

三、预算收入更正的核算

四、库款支拨的核算

五、国库集中收付核算

六、国家债券发行与兑付核算

七、预算外收支的核算

八、财政国库存款计息核算

九、表外业务的核算

第五节日终、月终、年终处理和对账

一、日终、月终的处理

二、年终决算

三、对账

第六节国库业务印、押、证和会计档案管理

一、业务印、押、证和会计档案管理的意义

二、业务印、押的管理

三、有价证券和重要空白凭证的管理

四、国库会计档案的管理

第三章国库统计分析

第一节统计与国库统计分析的有关概念

一、统计的有关概念

二、国库统计分析的有关概念

第二节国库统计分析的地位与作用

一、国库统计分析的地位

二、国库统计分析的作用

第三节国库统计

一、国库统计的工作内容

二、国库统计方法

三、国库统计调查

四、国库统计监督

第四节国库分析

一、国库分析的工作内容

二、国库分析的步骤和方法

三、宏观经济理论在国库分析中的运用

第五节国库统计分析指标体系

一、国库统计分析指标体系的意义与总体目标

二、国库统计分析指标体系的内容

三、国库收支指标在分析中的应用

四、国库统计分析资料库的建设与管理

第六节国库统计预测

一、国库统计预测的意义

二、国库统计预测的原则

三、国库统计预测的程序

四、国库统计预测的方法

第七节国库统计分析报告

一、国库统计分析报告的写作要求

二、国库统计分析报告的类型

第八节国库统计分析的创新举措

一、大力开展国库统计分析创新工作

二、强化服务观念，打造国库统计分析这一服务品牌

第四章国债管理概论

第一节国债、国债理论与国债管理的基本含义

一、国债与国债理论

二、国债管理

第二节国债发行管理

一、发行规模的控制

二、发行结构管理

三、国债发行方式管理

四、国债承销商的管理

第三节国债流通管理

一、国债流通市场的组织结构

二、国债交易价格和收益率

三、国债交易的风险管理

四、国债回购市场管理

第四节国债兑付管理

一、国债兑付的主要方式

二、我国目前的国债兑付方式

三、偿债基金的运作

第五节国债与财政、货币政策的协调

一、国债与财政政策

二、国债与货币政策

三、国债能够促进财政政策和货币政策的协调

第五章国库现金管理

第一节国库现金管理的目标和意义

一、国库现金管理的目标

二、国库现金管理的主要内容

三、国库现金管理的意义

第二节部分国家国库现金管理的主要做法

一、中央银行直接操作模式(北美模式)

二、专业机构管理模式(欧洲模式)

三、其他模式

四、各国国库现金管理操作的比较

第三节中国的国库现金管理

一、我国开展国库现金管理的目的和意义

二、我国开展国库现金管理的基本原则

三、现阶段我国国库现金管理的主要任务

四、现阶段我国国库现金管理的基本特点

五、我国国库现金管理的中长期发展

六、推行国债余额管理

第六章国库监督管理

第一节国库监督管理概论

一、国库监督管理概述

二、国库监督管理的目的

三、国库监督管理的内容

四、国库监督管理的原则和要求

五、国库监督管理的意义和作用

六、国库内部监督管理重点制度简介

第二节经理国库业务检查

一、经理国库业务检查概述

二、国库检查的作用和意义

三、国库检查的内容

四、国库检查的方式和方法

五、国库现场检查和非现场检查的程序

第三节国库对外监督管理

一、国库对外监督管理的含义

二、国库对外监督管理的目的

三、国库监督检查的方法及程序

四、国库监督管理的依据

五、对国库经收处的监督管理

六、对代理国库的监督管理

七、对财政、税务、海关等部门相关业务的监督

八、对国债业务承办机构的监督管理

九、对国库集中收付业务代理银行的监督管理

第四节国库风险管理

一、国库风险概述

二、国库风险管理

第七章国库业务信息化

第一节国库业务信息化概述

一、国库业务信息化的概念及内涵

二、国库业务信息化的地位以及作用

三、国库业务信息化的必要性

第二节国库业务信息化发展现状

一、国库业务信息化发展历程回顾

二、国库业务信息化面临的内外部环境

三、国库主要业务系统简介

第三节国库业务信息化的安全管理

一、国库业务信息化安全的内容和认识

二、国库业务信息化安全管理的重要性

三、国库业务信息化安全管理对策

四、国库业务信息化安全管理体系架构

第八章国库改革与发展

第一节国库面临的改革发展形势

一、财政管理体制改革对国库发展的影响

二、中国人民银行职能调整对国库发展的影响

三、信息电子化技术发展对国库发展的影响

四、新形势下国库的发展方向

第二节新时期国库业务的发展规划

一、国库会计业务

二、国库统计分析业务

三、国库监督管理业务

四、国库业务信息化

后记

　　经理国库是中国人民银行的法定职责，国库工作是中国人民银行金融服务工作的重要组成部分。要保持工作良好发展势头，实现国库事业的全面、协调、可持续发展，必须重视国库人员培训和素质培养。《国库理论与实务》一书作为中国人民银行干部培训继续教育教材之一，结合了国库当前业务特点，兼顾了国库现行法规制度，注重了岗位专业理论和操作技能的介绍，遵循了理论与实践紧密结合的原则，也考虑了未来工作发展的趋势。