企业税收筹划的原理与方法

第一章税收筹划的概念与内涵

第一节企业与税收的关系

第二节税收筹划的概念及认识

第三节税收筹划与偷税、避税的区别

第四节税收筹划的意义及应遵循的基本原则

第五节税收筹划特点及分类

第二章税收筹划的产生与发展

第一节国外税收筹划产生与发展概况

第二节中国税收筹划产生的条件

第三节税收筹划在中国的发展

第三章税收筹划的原理与基本方法

第一节税收筹划是纳税人的基本权利

第二节依法纳税是纳税人的基本义务

第三节税收筹划的理论依据

第四节相关因素对税收筹划的影响与制约

第五节税收筹划的基本方法与步骤

第四章税收筹划的风险与防范

第一节税收筹划风险产生的原因

第二节税收筹划风险的类型及案例

第三节税收筹划风险的防范与控制

第五章企业生产经营各环节的税收筹划方法

第一节投资环节的税收筹划与案例

第二节筹资环节的税收筹划与案例

第三节成本环节的税收筹划与案例

第四节合并环节的税收筹划与案例

第五节分立环节的税收筹划与案例

第六节清算环节的税收筹划与案例

第六章企业应纳各主要税种的税收筹划方法

第一节增值税筹划方法与案例

第二节消费税筹划方法与案例

第三节营业税筹划方法与案例

第四节企业所得税筹划方法与案例

第五节个人所得税筹划方法与案例

第六节其他税种的筹划方法与案例

第七章各主要行业的税收筹划方法

第一节制造业税收筹划方法与案例

第二节商品流通业税收筹划方法与案例

第三节房地产业税收筹划方法与案例

第四节金融保险业税收筹划方法与案例

第五节交通运输业税收筹划方法与案例

第六节建筑安装业税收筹划方法与案例

第七节餐饮业税收筹划方法与案例

第八章跨国税收筹划方法

第一节跨国税收筹划的产生

第二节跨国企业组织形式的税收筹划方法与案例

第三节国际避税地的税收筹划方法和案例

第四节跨国经营活动的税收筹划方法与案例

第五节跨国个人税收筹划方法与案例

主要参考文献

　　本书不是拘泥于税收筹划的具体技术方法而论税收筹划，而是同时引导读者真正理解税收筹划、认识税收筹划、掌握税收筹划的基本原理和方法，并以此为依据，全书按照经营环节、税种和行业，结合大量生动案例进行介绍与评析，帮助纳税人较为清晰地掌握税收筹划的方法，从而提高税收筹划的理论水平和业务能力，满足企业开展税收筹划的知识需要和培训税收筹划人才的教学需要。本书的学术性与可读性特点也使其为从事税收筹划研究的人员提供了一部有价值的参考读物。