中小企业涉税实务处理300问

第1章 资产

1.1 货币资金

1.2 应收及预付款项

1.3 存货

1.4 投资

1.5 固定资产与折旧

1.6 无形资产、长期待摊费用及其他资产

第2章 负债

2.1 应付及预收款项

2.2 应付职工薪酬

2.3 职工福利费

2.4 应交税费

2.5 其他负债

第3章 所有者权益

1.企业改制中个人取得量化资产需要交纳个人所得税吗

2.企业的实收资本每年都要交纳印花税吗？

3.企业减少实收资本需要交纳印花税吗？

4.增加资本公积需要交纳印花税吗？

5.盈余公积转增股本个人股东要交税吗？

6.分配利润挂在个人往来账上需要缴税吗？

7.技术开发费的加计扣除形成的亏损如何处理？

8.弥补亏损在会计处理和纳税处理上有什么不同？

第4章 收入

4.1 主营业务收入

4.2 其他业务收入、营业外收入

第5章 成本、费用

5.1 主营业务成本、营业税金及附加

5.2 销售费用

5.3 管理费用

5.4 财务费用

5.5 营业外支出

第6章 综合及其他问题

1.安置残疾人比例不足能否享受税收优惠？

2.小型微利企业条件中的从业人员、资产总额如何计算

3.关于“私车公用”的问题

4.购买的物品无偿赠送别人一定要视同销售吗？

5.关于专项用途财政性资金的问题

6.减计收入能否作为费用扣除限额的计算基数？

7.企业让售电力属于违规经营吗？

8.国家限制的行业有哪些？

9.关于起征点与免征额的区别

10.间接优惠和直接优惠有哪些区别？

11.什么是扣缴义务人？扣缴义务人主要扣缴哪些税？

12.企业同时符合《企业所得税法》规定的多项优惠政策，能否同时享受优惠？

13.企业所得税季度实现的利润能否弥补以前年度未弥补的亏损？

14.关于发票的几个问题

15.关于关联方关系的几个问题

16.一般纳税人注销时的涉税处理

17.关于个人独资企业与合伙企业的几个问题

18.《企业会计制度》与《企业所得税法》主要有哪些差异？

19.综合实战案例分析：如何填报企业所得税年度申报表

附录A 中华人民共和国企业所得税法

附录B 中华人民共和国企业所得税法实施条例

参考文献

中小企业的会计人员在日常工作中经常会遇到会计处理上模糊的一些涉税实务问题，因此常常无法确定应该按照会计方法处理还是按照税务方法处理。本书为解决中小企业会计人员的这些疑问，将中小企业的常见涉税问题按照会计科目表的顺序归纳汇总，然后一一解答，方便读者查阅和学习。书中内容包括会计账务处理、涉税处理和案例分析。内容实用、针对性强，是具实务性和可读性的业务指导用书。

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