税务会计

第一章 纳税基础

第一节 税收概述

一、税收的概念和特征

二、税收的本质

三、税收的职能

四、税收的分类

第二节 税收制度

一、税收制度的概念

二、税收制度构成要素

三、我国现行税收制度体系

第三节 税收法律关系

一、税收法律关系的概念

二、税收法律关系的构成

三、税收法律关系的产生、变更与消灭

四、税收法律关系的保护

第四节 纳税人的权利与义务

一、纳税人、扣缴义务人的权利

二、纳税人、扣缴义务人的义务

第五节 税收法律责任

一、税收违法行为及其种类

二、税收法律责任

三、纳税主体的主要违法行为及其法律责任

思考与练习

第二章 税务会计概述

第一节 税务会计的概念及模式

一、税务会计的产生和发展

二、税务会计的概念

三、税务会计模式

第二节 税务会计的职能和作用

一、税务会计的职能

二、税务会计的作用

第三节 我国税务会计的理论框架

一、税务会计目标

二、税务会计假设

三、税务会计原则

四、税务会计的核算内容

思考与练习

第三章 增值税的核算

第一节增值税制度的基本内容

一、增值税的概念及特点

二、征税范围

三、纳税人和扣缴义务人

四、税率和征收率

五、纳税地点

六、纳税期限

七、税收优惠

第二节 增值税应纳税额的计算

一、增值税的计税方法

二、一般纳税人应纳增值税额的计算

三、小规模纳税人应纳税额的计算

四、进口货物应纳税额的计算

第三节 增值税会计核算基础

一、增值税核算的账户设置

二、增值税会计报表

第四节 工业企业增值税的核算

一、进项税额的核算

二、购进货物转变用途的核算

三、销项税额的核算

四、增值税缴纳的核算

五、增值税减免与返还的核算

六、出口退税的核算

七、小规模纳税人增值税的核算

第五节 商品流通企业增值税的核算

一、商业批发企业增值税的核算

二、商业零售企业增值税的核算

三、辅导期一般纳税人应纳增值税的核算

思考与练习

第四章 消费税的核算

第五章 营业税的核算

第六章 关税的核算

第七章 其他营业税金的核算

第八章 企业所得税的核算

第九章 个人所得税的核算

第十章 费用性税金的核算

第十一章 资本性税金的核算

第十二章 其他税金的核算

第十三章 纳税申报表的编制

第十四章 纳税审查与账务调整

第十五章 税收筹划

参考文献

税务会计作为企业进行税金核算、税收筹划和纳税申报的专业会计，是财务会计和管理会计的自然延伸，是高等财经院校税务、会计、审计、财务管理及资产评估等专业的主干课程。《现代经济与管理类规划教材：税务会计》立足于各专业教学及课程特点，在系统阐述税务会计基本理论的基础上，以税金在企业所得税税前扣除的方式为主线，详尽介绍了各税种的主要内容及会计处理。《现代经济与管理类规划教材：税务会计》体例新颖、结构合理、案例翔实，并配备了课后练习题，以增强教材的可读性与实用性。
《现代经济与管理类规划教材：税务会计》既可以作为高等院校经济类、管理类等专业的教学用书，也可以作为税务人员加强税收征管、税务会计师培训及企业会计人员办理纳税的参考用书。