税法实务

第一部分 理论篇

第一章 税收概述

第一节 税收的内涵与产生和发展

第二节 税收的特征、作用与原则

第三节 税收制度

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的基本规定

第三节 一般纳税人应纳税额的计算

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算

第五节 进出口货物的相关规定

第六节 增值税的征收管理

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的基本规定

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 出口应税消费品退(免)税

第五节 消费税的征收管理

第四章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的基本法规规定

第三节 营业税应纳税额的计算

第四节 营业税的征收管理

第五章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的基本规定

第三节 关税应纳税额的计算

第四节 关税的征收管理

第六章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税基本内容

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税的计算

第六节 企业所得税的征收管理

第七章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的基本规定

第三节 个人所得税应纳税所得额的确定

第四节 个人所得税应纳税额计算

第五节 个人所得税的征收管理

第八章 资源税

第一节 资源税概述

第二节 资源税的基本规定

第三节 资源税应纳税额的计算

第四节 资源税的征收管理

第九章 其他税种

第一节 印花税

第二节 城市维护建设税

第三节 教育费附加和地方教育附加

第四节 车辆购置税

第五节 房产税

第六节 契税

第七节 车船税

第二部分 综合实训篇

实训一 增值税专用发票的填开

实训二 税种的判定

实训三 增值税纳税实训

实训四 营业税纳税实训

实训五 个人所得税纳税实训

实训六 企业所得税纳税实训

实训七 增值税、消费税、企业所得税综合实训

参考答案

《税法实务》分为理论篇和综合实训篇两部分。其中，理论篇在借鉴同类教材的基础上，在知识内容的选择上更侧重现实性和操作性；在内容的编排上，安排了“相关链接”、“网站读物”和“书中报摘”等模块，以培养学生关心经济生活的职业意识和理论联系实际的学习方法，有利于学生职业生涯的可持续发展。综合实训篇以典型案例为载体，覆盖了理论篇的主要内容。理论篇具有一定的理论深度，通过理论篇的学习，使学生掌握基本的税法法律、法规的相关规定；综合实训篇具有较强的实践性，通过综合实训篇的训练，使学生在模拟练习中，巩固理论知识，有利于实现学生毕业与上岗的零距离。在实际教学中，教师既可以先行讲授理论篇，再指导学生进行综合实训篇的训练，也可以理论篇的讲解与综合实训篇的训练同步进行。