中国税制

第一篇 教学内容

第1章 导 论

1．1 税收制度概述

1．2 税收制度和税法

1．3 税收分类

1．4 税制体系

第2章 增值税

2．1 增值税概述

2．2 征收范围

2．3 纳税人和税率、征收率

2．4 应纳税额的计算

2．5 税收优惠

2．6 出口货物退 (免)税

2．7 征收管理

2．8 增值税专用发票的使用和管理

第3章 消费税

3．1 消费税概述

3．2 征收范围和纳税义务人

3．3 税率和计税依据的确定

3．4 应纳税额的计算

3．5 出口应税消费品退 (免)税

3．6 征收管理

第4章 营业税

4．1 营业税概述

4．2 征收范围和纳税义务人

4．3 税率和计税依据的确定

4．4 应纳税额的计算

4．5 税收优惠

4．6 征收管理

第5章 关 税

5．1 关税概述

5．2 我国的关税制度

5．3 关税的完税价格和应纳税额的计算

5．4 关税的申报缴纳

第6章 企业所得税

6．1 企业所得税概述

6．2 征税对象和纳税义务人

6．3 税 率

6．4 应纳税所得额的确定

6．5 应纳税额的计算

6．6 税收优惠

6．7 征收管理

第7章 个人所得税

7．1 个人所得税概述

7．2 个人所得税的征税对象

7．3 个人所得税的纳税人

7．4 个人所得税的税率

7．5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算

7．6 个人所得税的减免税优惠

7．7 个人所得税的申报缴纳

第8章 房产税、契税和车船税

8．1 房产税

8．2 契 税

8．3 车船税

第9章 与资源有关的税种

9．1 资源税

9．2 城镇土地使用税

9．3 土地增值税

9．4 耕地占用税

第10章 与行为有关的税种

10．1 印花税

10．2 城市维护建设税

10．3 车辆购置税

第二篇 练习题及参考答案

第1章 导 论

第2章 增值税

第3章 消费税

第4章 营业税

第5章 关 税

第6章 企业所得税

第7章 个人所得税

第8章 房产税、契税和车船税

第9章 与资源有关的税种

第10章 与行为有关的税种

参考文献

《中国税制（第六版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》是“十二五”国家级规划教材。本次修订在上一版的基础上，根据近年来教学需要和财税政策的变化在内容和结构上进行了补充和调整。本次修订的大背景：一是近年来我国在应对全球金融危机过程中充分发挥财政政策的作用，其中涉及税收制度改革和税收政策的调整较多。其次，党的十八届三中全会和2014年7月中共中央政治局审议通过的《深化财税体制改革总体方案》均对我国税制改革的目标和思考作了全面的论述。因此，通过修订教材将这些思想和政策意图反映出来，与时俱进。
　　《中国税制（第六版）/经济管理类课程教材·税收系列·“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材》在内容上分为两篇：第一篇为教学内容；第二篇为练习题及参考答案。教学内容共分10章，大体分两个部分。第一部分导论，介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题，主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类以及税法等。从第2章到第10章为第二部分。以我国现行的税收政策法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系中各种税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定。

本教材在内容上分为两篇:第一篇为教学内容；第二篇为练习题及参考答案。教学内容共分10章,大体分两个部分。第一部分导论,介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题,主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类以及税法等。从第2章到第10章为第二部分。以我国现行的税收政策法规为依托,详细介绍了我国现行税收体系中各种税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定。