企业税务万事通

增值税

1.外贸代理出口与自营出口有什么区别，该如何办理退税？

2.试产失败耗用的原材料（进项税额已抵扣），该材料进项是做转出还是视同销售缴销项税？该材料（含增值税）能否计人管理费用在所得税前列支？

3.混合销售行为如何征收增值税？

4.哪些增值税专用发票不得抵扣进项税额？

5.外出销售货物如何缴纳增值税？

6.办理退货或者销售折让以后，如何处理增值税专用发票？

7.兼营与混合销售行为如何征税？

8.外商投资企业采购国产设备收到税务机关退还的增值税款如何进行账务处理？

9.赊销商品收取的延期付款利息应如何缴税？

10.总公司向分公司移送货物，在总、分公司都缴税后，可否退还在分公司缴纳的税款？

11.销售软件系统使用权应缴什么税？

12.开具专用发票后不确认收入是否被认定为偷税？

13.将产品运出外销，已在销售地依法缴纳增值税，回机构所在地是否还要补税？

14.商业企业向供货方收取部分费用，如何征收流转税？

15.遗失增值税专用发票对应的业务可否办理退税？

16.企业被兼并转让全部产权是否缴纳增值税？

17.代购行为要缴增值税吗？

18.税法对“高进低出”有无限制？

19.对纳税人销售免税货物时出借出租和出售的包装物应如何征收增值税？

20.获得汇总申报核准的企业，总机构与分机构间跨征收区域的商品调拨是否视同销售？

21.报废样品的进项税额是否要做转出处理？

22.销售方不给购货方开具增值税发票，税务机关是否有强制性要求对方补开发票？

23.外出经营能自带专用发票吗？

24.纳税人善意取得虚开的增值税专用发票如何处理？

25.盘盈盘亏货物的增值税应如何处理？

26.符合一般纳税人标准但未申请认定的，如何征收增值税？

27.广告公司卖货为什么缴增值税？

28.“三角抵债”是否需要纳税？

29.企业“以债抵债”，是否需要纳税？

30.企业“以资抵债”，是否需要纳税？

31.请问包裹运输费的发票可以作为进项税额抵扣吗？

32.我公司欲捐赠给关联公司一批货物和固定资产，请问该如何进行账务处理？

33.销售货物给保税区内企业可以申请退税吗？

34.企业当月出口产品，何时提交报表？出口退税的流程是怎样的？

35.销售废料有申报缴税但未开发票，因为对方不要发票，这样违法吗？我公司应该怎样做？

36.生产企业在进行“免、抵、退”税申报时，出口货物收入是如何确定的？

37.外商投资企业独立核算分公司采购国产设备可办理退税吗？

38.单纯的加工费增值税发票是否可以办理出口退税？

39.税务机关为何拒绝为我公司代开增值税专用发票？

40.破产企业留抵税款大于欠税能否退税？

41.代理商无法开具专用发票时，是否可以由生产厂家直接开专用发票给分销商？

42.没有外贸进出口经营权企业的“免、抵、退”税问题？

43.应纳税额为负数为何要罚款？

44.税法有无“低于税负必须预缴税款”的规定？

45.如何理解代购货物的第三个法定条件？

46.什么是“无法认证”发票，该发票如何处理？

47.进出口货样、广告品如何征税？

48.接受委托拍卖取得的手续费如何缴税？

49.运输过程中发生损失但又无法赔偿情况下，涉及的税收问题及账务处理？

50.代扣代缴的农业特产税能否抵扣？

51.小规模纳税企业如何办理出口免、退税？

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最新财税法规精选

我国的税收法规不仅繁杂，而且还不断变化。新的税收法规不断出台，不合时宜的税收法规随之废止，广大企业财会人员对税法理解和运用的难度可想而知。目前，大多数企业由于学习税收法规方法不恰当，理解不准确，运用不规范，致使企业存在着较大的涉税风险。另外，有些基层税务人员在理解和运用税收政策时也经常出现偏差，对同税收政策，不同的税务人员往往有不同的解释，导致企业无所适从。　　面对我国税法特点与税收征管的现状，为企业解决税收疑难问题已经刻不容缓。作为国内著名的税收政策研究与纳税筹划咨询服务机构，北京京税祥瑞财务顾问有限公司总咨询师王祥先生多年潜心研究税收政策，在帮助企业理解和运用税收政策，纠正企业执行税收政策偏差，尤其是对企业税收疑难问题解答方面有很深的造诣。作为国内著名企业涉税风险防范与纳税筹划专家，全国十大纳税筹划高级培训师，有着近二十年税收政策研究经历和服务上千家企业的实务经验，对税收政策理解透彻，运用准确，其研究成果备受企业、税务机关、同行业的关注。　　本书观点鲜明，时效性、准确性、操作性都很强。它不是简单的套用税收政策，而是根据国家最新颁布的税收政策，结合企业的实际经营和会计核算情况，对企业提出的问题做了有理有据的解答，解答时既讲究对问题来龙去脉的把握，又注重对税收法规立法精神的把握。使广大读者能更加深刻地理解和运用税收政策，解决自身存在的实际税收疑难问题。　　本书不仅适用于各种类型的企业，也可作为基层税务机关、中介服务机构等专业人员的参考资料。