内部控制规范化操作指南

第1章内部控制概述

1.1内部控制的概念

1.2内部控制的目标

1.3内部控制的要素和内容

1.4内部控制的方法

1.5内部控制建设的原则

1.6内部控制建设的依据

第2章控制环境

2.1控制环境的概念

2.2控制环境的作用

2.3控制环境的内容

2.3.1治理结构

2.3.2组织结构

2.3.3职业道德

2.3.4胜任能力

2.3.5经营理念

2.3.6人力资源政策

第3章业务梳理与业务流程

3.1业务梳理概述

3.2业务流程概述

3.3流程目录及其编制

3.4流程图及其编制

第4章目标设定

4.1目标设定的概念

4.2内部控制目标的分类

4.3目标设定的原则与方法

4.4内部控制目标范例

第5章风险评估

5.1风险评估的概念

5.2风险的特点

5.3风险的分类

5.4风险评估的内容

5.4.1风险识别

5.4.2风险分析

5.4.3风险评价

5.4.4风险应对

第6章控制活动控制点与控制措施

6.1内部控制活动的控制点

6.2内部控制活动的控制措施

第7章控制责任和控制证据

7.1控制责任

7.2控制证据

第8章信息与沟通

8.1信息与沟通概述

8.2内部控制中的信息

8.3内部控制中的沟通

8.4反舞弊机制

第9章内部控制监督

9.1内部控制监督概述

9.2持续监督

9.3评价

9.4缺陷报告

第10章内部控制评价

10.1内部控制评价的概念

10.2内部控制评价的分类

10.3内部控制评价的目标

10.4内部控制评价的原则

10.5内部控制评价程序和方法

10.6内部控制评价内容

10.7内部控制的综合评价

第11章控制制度

11.1控制制度的概念

11.2控制制度的意义

11.3控制制度的方法

11.4控制制度范例

　　本书为“企业规范化管理操作指南系列”中的一本。作者在充分吸收国际内部控制先进理念与实际的基础上，通过多年的探索与实践，将内部控制的思路加以整理，用图表的形式将内部控制设计、运行和评价的基本思路、操作方法一一展示，提供了一份规范化的内部控制操作指南。　　随着市场经济的发展和企业规模的扩大，内部控制已经成为企业持久发展的稳定器，而政府监管部门的推动更使其成为企业管理的热点。本书作者在充分吸收国际内部控制先进理念与实际的基础上，通过多年的探索与实践，将内部控制的思路加以整理，用图表的形式将内部控制设计、运行和评价的基本思路、操作方法一一展示，提供了一份规范化的内部控制操作指南。　　本书适合企业管理人员、企业财务人员、管理咨询人员及大专院校相关专业师生阅读使用。