税法学

税法基础铺垫

第一章税法概述

第一节税法概念的界定

第二节税法的地位

第三节税法的体系

第四节税法的原则

第二章税法构成要素

第一节税法构成要素概述

第二节税收实体法的构成要素

第三节税收程序法的构成要素

第三章税权与纳税人权利

第一节税收法律关系

第二节税权

第三节纳税人的权利

第四章税收规避

第一节税收规避的概念

第二节合法节税的方法

第三节脱法避税的方式

流转税法绪论

第五章增值税法律制度

第一节增值税法概述

第二节增值税的纳税人和征税对象

第三节增值税的税率与应纳税额的计算

第四节增值税的征收管理

第六章消费税法律制度

第一节消费税法概述

第二节消费税的纳税人和征税对象

第三节消费税的税目和税率

第四节消费税应纳税额的计算

第五节消费税的征收管理

第七章营业税法律制度

第一节营业税概述

第二节营业税的纳税人和征税范围

第三节营业税的税目、税率

第四节营业税应纳税额计算

第五节营业税的征收管理

第八章关税法律制度

第一节关税法概述

第二节关税的纳税人、征税对象和税率

第三节关税应纳税额的计算

第四节关税的征收管理

所得税绪论

第九章企业所得税法律制度

第一节企业所得税法概述

第二节企业所得税的纳税人与征税对象

第三节企业所得税的计税依据应纳税所得额

第四节企业所得税的税率与应纳税额的计算

第五节企业所得税的税收优惠与税收抵免

第六节企业所得税的征收管理

第十章个人所得税法律制度

第一节个人所得税法概述

第二节个人所得税的纳税人与征税对象

第三节个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算

第四节个人所得税的税收优惠与税收抵免

第五节个人所得税的征收管理

其他税绪论

第十一章财产税法律制度

第一节财产税法概述

第二节资源税法律制度

第三节城镇土地使用税法律制度

第四节耕地占用税法律制度

第五节土地增值税法律制度

第六节房产税法律制度

第七节城市房地产税法律制度

第八节契税法律制度

第九节车船税法律制度

第十二章行为税法律制度

第一节行为税法概述

第二节印花税法律制度

第三节城市维护建设税法律制度

第四节车辆购置税法律制度

第五节筵席税法律制度

第六节固定资产投资方向调节税法律制度

税收程序绪论

第十三章税收征管法律制度

第一节税务管理法律制度

第二节税款征收法律制度

第三节税款征收保障制度

第四节税务代理制度

第十四章税收法律责任

第一节税收法律责任概述

第二节税收行政法律责任

第三节税收刑事法律责任

第十五章税务救济法律制度

第一节税务行政复议

第二节税务行政诉讼

第三节税务行政赔偿

参考文献

　　本教材在前两部教材的基础上，进一步探索和创新。在编写体例上，由税法理论、税收实体法、税收程序法三大部分组成，并以较大篇幅详尽阐释我国现行税法的具体规定。在编写内容上，以国家最新的相关法律、法规为依据，参阅国内外最新版本的相关教材，参照实际操作要求和方法，深入浅出、通俗易懂地阐述有关理论，详细讲解有关的操作方法，增强学生的感性认识，培养学生的动手能力。【作者简介】　　陈少英，女，法学硕士，华东政法学院经济法学院教授、硕士研究生导师；世界税法协会理事，中国经济法学研究会理事、中国财税法学研究会常务理事、中国财税法学教育研究会副会长。著有或主编税法学方面的著作及教材多部，在《中国法学》、《现代法学》、《法学家》、《财政研究》、《税务研究》等期刊上发表文章五十余篇，主持省部级课题多项，是中国国家税务总局“世界银行贷款项目”的中方专家。主要研究方向为财税法、经济法。