微观税收分析

第一章 税收分析概述

第一节 税收分析的意义

一、认识税收数量特征

二、深化对税收的理解

三、预测税收未来变动趋势

四、把握税收管理的主动权

第二节 税收分析的内容

一、分析内容分类

二、税收分析范畴的讨论

第三节 税收分析方法

一、描述性分析方法

二、模拟分析方法

第四节 税收分析特点

一、丰富性

二、专业性

三、复杂性

第二章 微观税收分析

第一节 微观税收分析的基本内容

一、微观税收分析及其指标体系

二、微观税收分析的两个基本方面

三、微观税收分析的三个基本层面

四、微观税收分析三个环节的联系

五、微观税收分析的基本内容

第二节 微观税收分析及其指标体系的意义

一、微观税收分析的目的

二、微观税收分析指标体系的意义

三、微观税收分析指标体系的地位和作用

四、建立微观税收分析指标体系的原则

第三节 微观税收分析指标体系构成

一、按采集来源分类

二、按税收经济关系内容分类

三、按分析层面分类

四、其他分类

第四节 微观税收分析思路与方法

一、基本分析思路

二、基本分析技术方法

第三章 微观税收分析的组织管理

第一节 微观税收分析组织分工

一、横向分工

二、纵向分工

第二节 数据的管理

一、数据管理内容及原则

二、数据采集

三、数据审核

四、数据管理代码体系的设计

第三节 数据处理与分析

一、数据处理的基本内容

二、基本情况分析

三、专题应用分析

四、预警分析

五、规律特征测算

第四章 微观税收经济关系分析

第一节 税收负担：税收与经济关系的静态分析指标

一、研究企业税收负担的意义

二、指标说明与数据处理

三、企业税负情况

第二节 税收弹性：税收与经济关系动态分析指标

一、研究税收弹性的意义

二、指标说明与数据处理

三、企业税收弹性分析实例

四、分类弹性分析——税收贡献拉动因素分析的基础

第三节 税收负担关联性分析

一、税收负担与税收弹性的关系

二、税收负担与入库率的关系

三、正确应用

第四节 企业效益与税收

一、研究企业效益的目的与意义

二、指标说明与数据处理

三、企业效益与税收的相关分析

四、企业综合效益与税收贡献率

第五节 企业规模与税收

一、研究企业规模的目的与意义

二、指标说明与数据处理

三、企业规模与税收关系

第五章 投入产出分析模型

第六章 微观同业规律分析模型

第七章 微观聚类分析模型

第八章 税源质量与征收效能分析模型

第九章 微观模拟税收分析模型

第十章 其他相关专题的分析

参考文献

《微观税收分析：税收分析员培训参考教材》内容重点放在微观税收分析学科内容框架的建设，探讨微观税收分析的基本内容、分析技术和适用模型等理论体系的系统关系，在原有相关分析模型的基础上增加了投入产出分析方法，建立了税收经济关系分析的基础脉络。书中删减了税源和征管状况分析以及纳税评估分析的内容，将其并入了《税收专业化管理及其数据应用分析》。《微观税收分析：税收分析员培训参考教材》侧重工作中涉税分析理论方法。