新手学出纳

第1章 出纳的概念 1

1.1 出纳工作 1

1.1.1 专业性 2

1.1.2 原则性 3

1.1.3 时间性 4

1.1.4 频繁性 4

1.2 出纳核算 6

1.2.1 做好现金收付的核算和管理 6

1.2.2 办理银行结算，规范使用支票 6

1.2.3 设置并登记日记账，保证日清月结 7

1.3 出纳人员 7

第2章 出纳在企业和财务部门中的角色 9

2.1 出纳与会计之间的关系 9

2.2 出纳在企业中的位置 12

第3章 出纳工作的组织 14

3.1 出纳机构设置 14

3.2 出纳人员的配备 15

3.3 出纳人员的内部分工 16

第4章 出纳人员的职责及权限 18

4.1 遵纪守法 19

4.2 按照制度执行任务 20

4.3 管好两本账—现金账、银行存款账 21

4.4 管理凭证 22

4.5 管理收、付、存 23

4.6 日清月结 25

4.7 办理银行接口业务 25

4.8 办理外汇业务 27

4.9 管理重要物品 28

4.10 怕贼偷，也怕贼惦记—安全意识很重要 29

4.11 嘴上有个把门的—保守秘密 30

4.12 出纳报告单 31

第5章 数据要准确 33

5.1 数据给谁用 34

5.2 难免出错 34

5.3 降低出错的概率 35

5.3.1 细心 35

5.3.2 耐心 36

5.3.3 有责任心 36

第6章 要有时间观念 37

6.1 今日事，今日毕 37

6.2 事有期限 38

6.3 怎样防止延期 39

第7章 逻辑思维要敏捷 41

7.1 财务数据互相关联 41

7.2 出纳数据不孤立 42

7.3 确保关联逻辑的要素 43

第8章 要有良好的沟通意识 44

8.1 主动与上级沟通 44

8.2 让直接上级随时能找到 45

8.3 如何和同事沟通 45

8.4 如何和客户沟通 46

8.5 如何和政府部门沟通 46

第9章 协调意识同样很重要 47

9.1 学会协调 47

9.2 主动出击 48

第10章 必备技能 50

10.1 你对电脑操作熟悉吗 50

10.2 办公软件（Word、Excel） 51

10.3 常用快捷键总结 53

10.4 邮件的收发 55

10.5 网络知识知多少（网银、网上报税、网上年检） 56

第11章 会计信息质量要求 58

11.1 原始凭证 58

11.2 现实业务 60

第12章 基础会计 62

12.1 会计六要素 62

12.1.1 资产 62

12.1.2 负债 63

12.1.3 所有者权益 63

12.1.4 收入 64

12.1.5 费用 64

12.1.6 利润 64

12.2 会计恒等式 64

12.3 会计科目和单、复式记账 68

12.3.1 会计科目 68

12.3.2 单、复式记账 71

12.4 借贷方向、会计凭证登记 72

12.4.1 借贷方向 73

12.4.2 会计凭证 79

12.5 记账 84

第13章 会计电算化 90

13.1 会计电算化的内容 90

13.2 会计电算化账务管理 93

第14章 国税、地税知识 95

14.1 国税与地税的区别 95

14.2 小规模纳税人与一般纳税人的区别 98

14.2.1 税率不同 98

14.2.2 计税办法不同 98

14.2.3 开票权不同 99

14.3 纳税申报的方式和期限 100

14.3.1 纳税申报的方式 100

14.3.2 各税种的申报期限 101

14.4 个人所得税计算方法 122

第15章 发票使用规定 125

15.1 发票的领购及开具 125

15.2 发票的管理 128

第16章 企业注册期知识 131

16.1 公司的定义和类别 131

16.2 公司的设立登记 132

第17章 企业年检知识 135

17.1 营业执照 135

17.2 年检要求及期限 136

第18章 现金管理的基础知识 139

18.1 现金管理 140

18.1.1 现金管理准则 140

18.1.2 现金清点要求和清查制度 143

18.2 现金保管 146

18.3 现金日记账 148

第19章 现金收入的管理 150

19.1 现金的提取与送存 150

19.2 现金收款 153

第20章 现金支出的管理 157

20.1 现金付款 157

20.1.1 直接支付现金的方式 158

20.1.2 支付现金支票的方式 158

20.2 备用金、差旅费 163

20.2.1 备用金 163

20.2.2 差旅费 165

20.3 费用报销 167

20.4 工资的计算 169

20.4.1 概述 169

20.4.2 发工资的时候都要注意什么 169

20.4.3 基本工资的计算 171

20.4.4 考勤与工资的计算 171

20.4.5 社保的计算 173

20.4.6 住房公积金的计算 175

20.5 用银行转账来发工资 177

20.5.1 银行代发工资的流程 177

20.5.2 银行代发的优点 179

20.5.3 办理代发手续需要准备什么资料 179

第21章 现金复核及收付款要求 180

21.1 要合法收付 180

21.2 要唱收唱付 182

21.3 要收付两清 183

21.4 要日清月结 184

21.5 要账款分管 184

第22章 计算必备 186

22.1 检查你是否是一个专业的出纳人员 186

22.2 小键盘指法图 187

22.3 快速盲打计算器 188

22.3.1 正确的操作姿势 188

22.3.2 规范化的指法 188

第23章 快速点钞秘诀 190

23.1 点钞的基本程序 191

23.2 点钞要求 191

23.3 你适合哪种快速点钞方法 192

23.3.1 手持式点钞法 192

23.3.2 手按式点钞法 194

23.3.3 扇面式点钞法 195

23.4 点钞机 195

第24章 如何辨别真假币 198

24.1 当心收假币 198

24.2 辨别真假币 200

24.3 假币该如何处理 202

24.4 残缺人民币的兑换和回收 202

24.4.1 全额兑换标准 203

24.4.2 半额兑换标准 204

24.4.3 不予兑换的情况 204

24.4.4 残缺人民币的处理 205

第25章 保险箱 206

25.1 保险箱不是保管箱 206

25.2 如何管理保险箱 207

25.2.1 保险箱使用人员 207

25.2.2 保险箱密码设置 207

25.2.3 保险箱密码管理 207

25.2.4 保险箱钥匙管理 208

25.2.5 保险箱日常使用制度的制定 208

第26章 空白收据与空白支票的管理 209

26.1 收据和支票的用途 210

26.1.1 收据 210

26.1.2 支票 211

26.2 收据和支票的管理 213

26.2.1 收据的管理 213

26.2.2 支票的管理 214

26.3 如何识别假发票 218

第27章 支票的填制与管理 219

27.1 支票的填写 219

27.2 支票签发管理 222

第28章 印章、印鉴的管理 225

28.1 常用印章和用途 225

28.2 重要印章的管理 226

28.3 盖章 227

28.4 用印方法 228

第29章 银行存款业务 230

29.1 开设账户需要的资料 231

29.2 开设账户流程 233

29.3 银行存款的日常管理 234

第30章 银行账户的日常账务处理 235

30.1 银行日记账 235

30.2 企业网银 236

30.3 银行对账单 237

30.3.1 客观性 238

30.3.2 真实性 238

30.3.3 全面性 238

第31章 支票结算业务 241

31.1 支票结算的程序 242

31.1.1 现金支票结算程序 242

31.1.2 转账支票结算程序 243

31.2 支票丢了怎么办 246

第32章 汇兑结算 248

32.1 汇兑概述 248

32.2 汇兑结算的程序 250

32.3 汇兑结算方式的其他问题 253

第33章 银行本票结算 255

33.1 本票概述 255

33.2 银行本票结算的程序 257

33.2.1 申请签发银行本票 257

33.2.2 出票 258

33.2.3 收款人受理银行本票 259

33.2.4 银行间划拨资金 259

33.3 本票的背书转让 260

33.4 本票的退款 261

第34章 银行汇票结算 263

34.1 汇票概述 263

34.1.1 适用范围广 263

34.1.2 票随人走，钱货两清 264

34.1.3 信用度高，安全可靠 264

34.1.4 使用灵活，适应性强 264

34.1.5 结算准确，余款自动退回 264

34.2 银行汇票结算的程序 265

34.3 汇票结算方式的其他问题 268

第35章 委托收款结算方式 270

35.1 委托收款概述 270

35.2 委托收款结算的程序 272

35.3 委托收款结算方式的其他问题 274

第36章 异地托收承付结算方式 277

36.1 异地托收承付概述 277

36.2 异地托收承付结算的程序 279

36.3 异地托收承付的其他问题 280

第37章 信用卡结算方式 282

37.1 信用卡概述 282

37.1.1 个人卡 283

37.1.2 单位卡 283

37.2 信用卡结算的程序 285

37.3 信用卡结算方式的其他问题 286

第38章 出纳工作的交接—明天 我就要做出纳啦 289

38.1 做好交接准备 290

38.2 编写出纳工作交接书 291

38.3 怎样交接 293

38.3.1 第一阶段—交接准备 293

38.3.2 第二阶段—交接阶段 293

38.3.3 第三阶段—交接结束 294

38.4 交接过程中应该注意的问题 294

38.5 各方责任 295

第39章 出纳归档资料 296

39.1 出纳归档资料的范围 296

39.2 出纳归档资料的整理和保管 297

39.2.1 整理和保管出纳凭证 297

39.2.2 整理和保管出纳账簿 297

39.2.3 其他出纳资料 298

39.3 会计归档资料的移交、调阅 300

第40章 做好出纳的要诀 302

40.1 遵守规章制度 302

40.2 守口如瓶、保密意识 304

40.3 安全意识 305

40.4 凭据真实性意识 306

第41章 出纳工作中常见的问题 307

41.1 基本技能易出错 307

41.1.1 技能失误表现 309

41.1.2 避免差错的防范措施 310

41.2 凭证处理不当 312

41.3 货币资金管理 315

41.3.1 货币资金核算 315

41.3.2 出纳人员管理货币资金的自身职责 316

41.3.3 货币资金的管理 318

41.4 发票注意少出错 320

41.4.1 开发票的工作准备 320

41.4.2 发票填写的规范要求 320

41.5 税务内容要把握 323

41.5.1 增值税纳税申报期限 323

41.5.2 营业税纳税申报期限 323

41.5.3 企业所得税纳税申报期限 324

41.5.4 个人所得税纳税申报期限 324

41.5.5 城市维护建设税、教育费附加 325

附录A 手工记账的要求 326

本书以理论和实践相结合，以《会计法》、《新企业会计制度》、《新企业会计准则》等为依据，结合作者从事出纳工作的实际经验总结，对出纳相关工作、业务内容、权责职限要求做了详细的阐述和全面的介绍。本书主要包括对出纳工作的介绍（出纳人员职责、权限、要求、工作态度等）、出纳人员应知晓的会计知识（会计基础、会计凭证编制、会计账簿登记管理等）、出纳人员对货币资金的管理（库存现金、银行存款的收付、核算等）、出纳人员对票据的管理（收据、支票、发票的管理）、出纳人员对税务的了解（国税、地税知识）、出纳人员对会计档案的管理、出纳交接事项等内容。全书用了41章来详细地对出纳相关业务内容进行了阐述，相关的案例、图表代表性比较强，可以让出纳人员更加深刻地熟知出纳业务内容。 本书语言简单、通俗，内容丰富、充实，实用性强，是出纳人员入门的不二之选图书，适合广大出纳工作者，尤其是出纳初学人员参考学习。