商业银行运营管理现场检查操作手册

第一章 现场检查基本要求

第一节 现场检查概述

第二节 现场检查基本准备

第三节 形成现场检查方案

第二章 现场检查基本实施

第一节 检查实施

第二节 检查报告

第三节 检查处理与整理

第三章 运营管理现场检查常用方法

第一节 运营管理现场检查思路

第二节 运营管理现场检查方法

第四章 运营管理现场检查前预判

第一节 与表内业务关联的运营风险状况预判

预判项1：会计信息的真实性

预判项2：信贷资产的真实性

预判项3：非信贷资产的真实性

预判项4：负债业务的真实性

预判项5：损益业务的真实性

预判项6：所有者权益的真实性

第二节 与表外业务风险关联的运营风险状况预判

预判项1：表外业务信息的真实性

预判项2：表外业务会计确认、计量、报告规则

预判项3：垫款管理

第三节 运营操作风险状况预判

预判项1：预判系统运行的操作风险状况

预判项2：预判系统对操作风险的机控状况

预判项3：预判运营管理风险监控检查系统自动化应用情况

预判项4：系统运行综合操作风险管理预判

预判项5：预判案件防控机制的建设和执行情况

预判项6：预判管辖行对辖属机构的关键风险点管控情况

预判项7：预判账户资金安全

预判项8：预判员工职业操守问题

第五章 内控环境及运营管理检查

第一节 管理组织架构及职责分工

检查项1：内控环境管理组织架构和职责分工

检查项2：运营管理组织架构及职责分工

第二节 管理制度健全性

检查项1：风险管理制度

检查项2：人员及岗位管理制度

检查项3：绩效考核与责任追究制度

检查项4：内部检查与审计制度

检查项5：运营管理制度

第三节 管理尽职情况检查与评价

检查项1：董事会管理尽职情况检查

检查项2：高级管理层管理尽职情况检查

检查项3：对风险管理部门尽职情况的检查（主要涉及操作风险及合规风险管理）

检查项4：对人事监察部门尽职情况的检查

检查项5：对内部审计部门尽职情况的检查

检查项6：制度管理情况检查

检查项7：人员及岗位管理情况检查

检查项8：风险管理情况检查

检查项9：检查监督情况检查

第六章 资产业务现场检查

第一节 资金管理

检查项1：银行存款

检查项2：经费存款

第七章 负债业务现场检查

第八章 利润真实性现场检查

第九章 现金运营现场检查

第十章 单证运营现场检查

第十一章 运营支持保障现场检查

第十二章 内部控制现场检查

第十三章 业务连续性管理现场检查

第十四章 运营管理风险整体评估

《商业银行运营管理现场检查操作手册》首创高息揽存、账外经营、“小金库”等监管难点的专题检查章节，提升对资深监管人员的适用性；首创“检查思路”和“递进法”、“收缩法”等独特方法介绍，提高对新监管人员的适用性；首创“检查前预判”和“检查后风险评估”章节，体现非现场监管与现场监管唇齿相依的监管周期衔接。《商业银行运营管理现场检查操作手册》侧重于银行非自律行为的检查方法介绍，具体业务操作环节风险控制的检查更倾向于银行内部的专业自查，使得《手册》既适用于监管部门，也适用于商业银行，力争日常操作检查由银行自行完成，银行非自律行为由银行监管部门监管，体现“自律”和“他律”相辅相成的监管理念。
　　基于各商业银行运营管理的组织架构、系统控制、流程操作各不相同，《商业银行运营管理现场检查操作手册》的检查项目不能穷尽所有的运营操作环节，只能提供检查的导向性思路。监管人员在依据《手册》进行检查时，应围绕《手册》内容，结合对该银行的产品、业务、风险偏好，以及具体组织架构、业务流程和系统控制手段，量身定制个性化检查方案。检查中不仅要对照《手册》看商业银行操作风险管理形式上是否符合，更要看其各个环节、各个岗位内部控制的执行能力和风险管理能力，在判断操作风险的同时，评估声誉风险、合规风险等运营管理衍生的全面风险。

《商业银行运营管理现场检查操作手册》从众多专业人员的实践中提炼而来，力求精细和可操作性。《商业银行运营管理现场检查操作手册》首创高息揽存、账外经营、“小金库”等监管难点的专题检查和“检查前预判”、“检查后风险评估”及“递进法”、“收缩法”等独特的检查方法；侧重介绍银行非自律行为的检查，而具体业务操作环节风险控制的检查则倾向于银行内部的专业自查，这使得《商业银行运营管理现场检查操作手册》既适用于监管部门，也适用于商业银行。