财税实务问答900例

税务问答 综合税收政策 1.个人通过信托计划取得的收益如何缴税？ 2.公司签约的演员进行商业活动取得的收入如何缴税？ 3.土地置换涉及哪些税收问题？ 4.产品低价出售如何进行税务处理？ 5.转口贸易是否缴纳增值税和企业所得税？ 6.取得拆迁补偿款如何缴税？ 7.吸收合并与投资收回有何区别？ 8.取得占用资源补偿款应缴纳哪些税？ 9.矿山开采权转让涉及哪些税？ 10.分公司使用总公司车辆发生的费用如何进行税务处理？ 11.向租户单独收取的水电费等如何缴税？ 12.雇主承担的外籍员工保险费如何缴税？ 13.约定购回式证券交易如何缴税？ 14.向企业互调人员支付报酬如何缴税？ 15.直接使用的现金抵用券如何缴税？ 16.货物期货交易如何缴税？ 17.不再返还的合同定金如何缴税？ 18.海外代付业务如何缴税？ 19.分期收款方式销售货物如何确认收入？ 20.法定代表人的个人费用税前如何列支？ 增值税 21.酒店外卖餐饮收入应如何缴税？ 22.如何界定免征增值税的污水处理劳务？ 23.接收抵债汽车应如何进行税务处理？ 24.普通企业取得渔业捕捞收入是否也免缴增值税？ 25.经销商向厂家收取的三包服务费是否缴纳增值税？ 26.房屋装修发生的监理费能否抵扣增值税？ 27.如何确定增值税视同销售行为组成计税价格？ 28.变卖抵债物品是否缴纳增值税？ 29.建筑物附属设备转让是否缴纳增值税？ 30.销售“鲜活肉蛋产品”免征增值税的主体如何界定？ 31.销售设备同时提供技术服务能否分别适用不同税率？ 32.销售液化天然气的增值税税率是多少？ 33.销售货物时向物流公司收取的装车费是否属于价外费用？ 34.代垫港杂费是否属于价外费用？ 35.售后回租业务提前终止是否缴纳增值税？ 36.销售汽车同时提供送车服务如何缴税？ 37.-般纳税人能否同时采用两种计税方法？ 38.商贸企业购进生产设备进项税额何时抵扣？ 39.铁路运输发票托运人与发货人不一致能否抵扣？ 40.DDP贸易模式缴纳的进口增值税能否抵扣？ 41.中秋礼品的进项税额能否抵扣？ 42.房屋构筑物的维修支出能否抵扣进项税额？ 43.机器设备损坏后已获保险理赔的修理费能否抵扣进项税额？ 44.尚未收到材料的增值税专用发票能否抵扣进项税额？ 45.中央空调的组件能否抵扣进项税额？ 46.单独安装的监控设备能否抵扣进项税额？ 47.购货清单未按规定取得是否影响进项税额抵扣？ 48.小规模纳税人兼营营业税业务能否适用起征点规定？ 49.暂免缴纳增值税的小微企业销售额是否包括免税收入？ 50.销售免税货物但未备案如何处理？ 51.个体一般纳税人能否转为小规模纳税人？ 52.小规模纳税人收到专用发票是否需要进行认证？ 53.增值税专用发票未认证抵扣是否要接受处罚？ 54.经办人员工作疏忽造成逾期未抵扣发票如何处理？ 55.销售折让费用如何开具发票？ 56.机动车销售统一发票是否为专用发票？ 57.个人能否申请代开增值税专用发票？ 58.销售自采的地下水开具何种发票？ 59.外贸企业自用的办公用品能否抵扣进项税额？ “营业税改征增值税”专题 60.“营改增”是否将导致所得税税负升高？ 61.“营改增”后因税负增加取得的财政扶持资金如何缴税？ 62.企业购买的自用小轿车进项税额能否抵扣？ 63.“营改增”前采购货物取得的发票在“营改增”后能否抵扣？ 64.“营改增”后应取得何种发票才能抵扣？ 65.销售硬件并提供研发服务如何确定增值税税率？ 66.为香港公司提供技术咨询服务是否适用免税政策？ 67.“营改增”后无法区分的进项税额如何抵扣？ 68.接受旅客运输服务的进项税额能否抵扣？ 69.个体工商户核算不健全能否不申请一般纳税人资格认定？ 70.国外认证服务是否属于完全在境外消费的应税服务？ 71.以外币结算的代理海运费销售额如何确定？ 72.“营改增”后是否能继续享受下岗再就业相关优惠？ 73.未开票收入能否确认为应税服务收入？ 74.接受小规模纳税人提供的货物运输服务如何抵扣进项税额？ 75.租赁客车如何缴税？会计问答

中国税网所著的《财税实务问答900例》对收录 的问答按税种进行了初步分类，全书分为税务问答与 会计问答两个板块。 税务问答主要针对当下各种重要税收进行解答， 而会计问答板块是对会计日常工作中体现的问题进行 解读，对会计的日常工作提供了帮助，对会计工作者 有参考价值。并在问题的回答部分标注了引用的法规 文号，读者如需查询全文还可按照法规文号上网查询 。