纳税筹划实务

第一章 纳税筹划概述

第一节 纳税筹划的概念和特点

第二节 纳税筹划的起源与产生的原因

第三节 纳税筹划的分类

第四节 纳税筹划的原则与前提条件

第二章 纳税筹划的基本原理

第一节 纳税筹划的基本前提、原因和实施条件

第二节 纳税筹划的目标

第三节 相对收益筹划原理和绝对收益筹划原理

第四节 税基筹划原理、税率筹划原理和税额筹划原理

第三章 纳税筹划的基本技术和方法

第一节 针对税制要素的纳税筹划技术

第二节 会计政策选择技术

第三节 纳税筹划的主要方法

第四节 纳税筹划的工作步骤

第四章 影响纳税筹划的相关因素

第一节 税收制度因素

第二节 会计制度因素

第三节 企业组织形式因素

第四节 投资形式和汇率制度因素

第五节 经济法律制度因素

第五章 增值税纳税筹划实务

第一节 增值税纳税筹划要点

第二节 增值税筹划案例分析

第六章 消费税纳税筹划实务

第一节 消费税纳税筹划要点

第二节 消费税筹划案例分析

第七章 营业税纳税筹划实务

第一节 营业税纳税筹划要点

第二节 营业税筹划案例分析

第八章 企业所得税纳税筹划实务

第一节 企业所得税纳税筹划要点

第二节 企业所得税筹划案例分析

第九章 个人所得税纳税筹划实务

第一节 个人所得税纳税筹划要点

第二节 个人所得税筹划案例分析

第十章 其他税纳税筹划实务

第一节 土地增值税的纳税筹划

第二节 房产税的纳税筹划

第三节 契税的纳税筹划

第四节 资源税的纳税筹划

第五节 城镇土地使用税和耕地占用税的纳税筹划

第六节 车船税和车辆购置税的纳税筹划

第七节 印花税的纳税筹划

第十一章 企业设立、重组、清算的纳税筹划

第一节 企业设立的纳税筹划

第二节 企业并购、重组的纳税筹划

第三节 企业分立的纳税筹划

第四节 企业清算的纳税筹划

第十二章 企业投融资决策的纳税筹划

第一节 企业投资的纳税筹划

第二节 企业融资的纳税筹划

第十三章 企业会计核算的纳税筹划

第一节 成本费用核算的纳税筹划

第二节 转让定价的纳税筹划

第十四章 跨国纳税筹划

第一节 跨国纳税筹划概述

第二节 跨国纳税筹划的基本方法

第三节 常见跨国纳税筹划方法

第十五章 纳税筹划风险防范

第一节 纳税筹划与会计差异处理

第二节 纳税筹划的风险防范

参考文献

《纳税筹划实务》最大特点是“新”、“实”。它是在新会计准则实施、“两税”合并、增值税转型等新一轮税制改革的基础上编写的纳税筹划教材，主要介绍了纳税筹划的基本理论知识和基本方法；详细地阐述了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、土地增值税等主要税种以及企业设立与经营、筹资、投资、重组等经济活动的纳税筹划技巧和方法。各章均配有典型的筹划案例和相应的思考题，突出实用性。它既是一部适用于高等财经院校财税专业以及经济管理的教学与研究参考书，也是广大企业纳税人、中介机构以及自学者学习、培训的理想用书。