税收筹划实务

第1章 增值税筹划实务　　　一、增值税两类纳税人身份筹划　　　二、商品销售渠道的税收筹划　　　三、农产品销售渠道的税收筹划　　四、代购代销行为的税收筹划　　　五、商业企业常用促销方式的税收筹划　　　六、汽车　S店赠品支出、厂家返利税收筹划　　　　七、涉农企业增值税筹划　　　　八、“公司 农户”的税收筹划　　　　九、购货渠道的税收筹划　　　十、运费的税收筹划　　　十一、返还资金的税收筹划　　　　十二、通过改变合作方式实现进项税抵扣　　　第2章 营业税筹划实务　　　一、预存话费送手机减轻税负有两招　　　二、营业税的征收范围　　　三、公司为外部个人支付劳务报酬时是否代扣代缴营业税　　　四、广告业的营业税处理　　　五、个人出租房屋可用营业税起征点进行税收筹划　　　　六、娱乐业营业税的税收筹划　　　　七、建筑设计企业营业税的税收筹划　　　八、建安企业自产自用的建筑材料如何纳税　　　九、建安企业营业税纳税筹划　　　十、联营转自营超市不纳营业税　　第3章 消费税筹划实务　　　一、先销售后换取生产资料的消费税纳税筹划　　　二、消费税的筹划技巧　　　三、白酒企业消费税筹划　　四、消费税筹划中的平衡点分析　　五、消费税纳税人合并的筹划　　　六、变自制消费品为委托加工消费品的税收筹划　　第4章 个人所得税筹划实务　　一、劳务报酬的个人所得税筹划　　二、年终奖个人所得税的筹划缴纳　　三、高管股权激励的个人所得税筹划　　四、个体工商户生产经营所得的纳税筹划　　五、平安“税务门”事件中员工持股的个人所得税筹划　　　六、企业年金的个人所得税筹划　　七、股权转让的个人所得税筹划　　　八、股权投资个人所得税征纳实务　　　九、私营企业对税后分红的个人所得税筹划　　十、“双薪”的个人所得税筹划　　十一、董事费收人的个人所得税筹划　　　十二、特许权使用费的所得税筹划　　　　十三、房屋出租的个人所得税筹划　　　　十四、不同身份的自由撰稿人的个人所得税筹划　　第5章 企业所得税筹划实务　　　一、企业从事农业生产的企业所得税筹划　　　二、子公司与分公司的所得税纳税筹划　　　三、居民企业股权转让中“先分配后转让”的企业所得税筹划方案　　　　　四、非居民企业转让股权的企业所得税筹划　　　　五、居民企业股权转让中“先撤资再增资”的企业所得税筹划方案　　　　六、企业重组中流转税和所得税筹划　　　　七、关联交易的企业所得税筹划　　　　　八、利用投资比例进行企业所得税筹划　　　　九、财政性资金企业所得税筹划的节税点　　　　十、股权转让损失扣除实务　　　　十一、居民企业股权转让中“结余权益转增资本后转让”的企业所得税筹划方案　　　　十二、跨国关联企业利用特许权使用费进行的企业所得税筹划　　　十三、企业所得税征收方式的筹划　　第6章 其他税收筹划实务　　　一、门面房转让的土地增值税筹划　　　二、开发商合作建房土地增值税的清算　　　三、连体楼土地增值税的筹划　　　四、房产税的税收筹划　　　　五、出租与仓储互转的房产税筹划　　　六、耕地占用税的税收筹划　　　七、车辆购置税的税收筹划　　　　八、契税的税收筹划　　　　九、企业印花税的税收筹划　　　　十、出口产品视同自产产品的出口退税筹划　　　　十一、加工贸易方式选择的税收筹划　　　十二、“免、抵、退”税企业进口料件申报的纳税筹划

笔者尹梦霞多年的教学经验表明，在讲授税法课程的同时，配以讲解相关的税收筹划实务案例能达到化抽象难懂为形象易懂的目的，较好地激发学生主动学习和深入研究税法的兴趣，同时通过税收筹划实务案例的讲解，能较好地培养学生运用所学税收知识分析解决实际税收问题的能力。因此，笔者撰写了这《税收筹划实务》，作为税法课程教学的辅助资料。 尹梦霞编著的《税收筹划实务》具有以下几个特点：(1)内容全面系统。本书主要作为税法课程教学的辅助资料，所以全书 内容是按照税种对筹划实务案例进行分类撰写的，并且基本上每一个税种都撰写了相 应的筹划实务 案例。 (2)体例合理。纳税人进行税收筹划，除了利用税收法律中的优惠政策 外，很大程度上就是要通过对现行税法的研究分析，从中发现税收筹划空间，进而通 过合理筹划达到减轻税负的目的。也就是说，进行税收筹划有两个要求，一是要求正确 掌握国家税收法律法规，二是要求选择适合本企业的税收政策来优化企业的业务流程， 使之既符合国家税收法律法规的规定又达到税收负担最小。《税收筹划实务》正是基于 这样的认识，基本上每一个税收筹划实务案例都包含了导入案例、法规解读、筹划思路、筹划方案和 注意问题几个部分。案例导入是将抽象的税收法律规定形象具体化的过程，增强了税法 知识的趣味性，能激发学生的求知欲；法规解读是正确掌握与案例相关的国家税收法 律法规的过程，是对现行税法规定进行研究的过程；筹划思路和筹划方案是选择适合 具体案例的税收政策优化企业的业务流程，合法实现税收负担最小；注意问题是对与具 体筹划实务有关的深层次问题的探讨，能引导学生对相关问题进行深层次的研究。总之 ，这样的撰写体例便于学生扎实地掌握税法理论，并激发学生主动学习和研究税法理论 的积极性。 (3)案例具有新颖性和典型性。本书所选择的案例都是以最新税收法律 法规为筹划依据，具有较强的新颖性；同时，所选案例是企业经营活动和个人经济生 活中关注的税 收热点问题，典型性较强。