税法与实务

学习情境一 税法基本原理

项目一 税法的概述

项目二 税收实体法与税收程序法

项目三 税收法律关系

案例解迷

课后练习

学习情境二 增值税

项目一 增值税概述

项目二 增值税的征税范围

项目三 增值税的纳税人

项目四 增值税的税率

项目五 销项税额与进项税额的确定

项目六 增值税应纳税额的计算

项目七 增值税的征收管理

案例分析

案例解迷

课后练习

学习情境三 消费税

项目一 消费税的纳税义务人

项目二 征税范围和税率

项目三 消费税的基本计税方法及其计税依据

项目四 自产自用应税消费品应纳税额的计算

项目五 委托加工应税消费品应纳消费税的计算

项目六 消费税已纳税款抵扣的计算方法

项目七 进口应税消费晶应纳税额的计算

项目八 消费税申报与缴纳

案例分析

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课后练习

学习情境四 营业税

项目一 营业税的征税范围

项目二 营业税的纳税人和扣缴义务人

项目三 营业税的税目和税率

项目四 营业税的计税依据和应纳税额的计算

项目五 营业税的税收优惠及申报与缴纳

案例分析

案例解迷

课后练习

学习情境五 企业所得税

项目一 企业所得税概述

项目二 纳税义务人、征税对象和税率

项目三 应纳税所得额的计算

项目四 资产的税务处理

项目五 企业所得税税收优惠

项目六 应纳税额的计算

项目七 企业所得税的征收与纳税申报

案例分析

案例解迷

课后练习

学习情境六 个人所得税

项目一 个人所得税概述

项目二 个人所得税的纳税人

项目三 工资、薪金个人所得税

项目四 个体工商户生产经营所得个人所得税

项目五 对企事业单位的承包经营、承租经营所得个人所得税

项目六 其他所得个人所得税

项目七 个人所得减免税优惠及纳税申报

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案例解迷

课后练习

学习情境七 财产税

项目一 契税

项目二 房产税

项目三 车船税

项目四 土地增值税

项目五 城镇土地使用税

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案例解迷

课后练习

学习情境八 行为税

项目一 印花税

项目二 城市维护建设税和教育费附加

案例解迷

课后练习

学习情境九 办税业务规程

项目一 企业税务登记

项目二 发票领购

项目三 纳税申报

案例解迷

课后练习

学习情境十 综合模拟纳税实训案例

参考文献

《税法与实务》共分10个学习情境，系统地介绍了企业最常涉及的七大税种以及办税流程的基本理论知识和操作实务，并在最后一个学习情境中以综合性案例进行纳税模拟，以帮助读者边学边用，直至完全掌握。《税法与实务》及时更新和补充了最新的税法要点，同时从财税管理实践中常见的税收案例入手，引出需要讲述的知识内容，让读者有一个由浅入深的认识过程，具有很强的可读性和实用性。 《税法与实务》结构严谨、内容新颖、行文简洁、实用性强，适合高职高专院校经济管理类相关专业学生用作教材，也可供从事税务工作的企业人员阅读参考。

体现“工学结合”的人才培养模式要求
以工作过程导向为指导设计内容体系
任务驱动式教学模式的全新体验
《税法与实务》特点：
体现最新的高职教育理念。按照“工学结合”人才培养模式的要求，本着“基础理论够用，注重实践能力培养”的原则构建知识体系
内容新颖。根据我国目前最新的税收法律法规和税收政策进行编写
通俗易懂。根据学生的学习思维习惯安排内容结构，符合由浅入深的认识过程
实用性强。对于税法中的重要原理和知识点都有较详细的解读，并且附有较充足的案例及解析，可以从不同的角度来认识和理解有关的税法要点
层次丰富。既有通俗易懂的各种小例题，又有专业理论性较强的综合性案例，符合不同培养层次的要求，扩大了教材的使用范围