新企业会计准则与纳税筹划

前言

第一篇新企业会计准则与纳税筹划基础

第一章新企业会计准则概述

第一节企业会计准则变革

第二节新企业会计准则对税收的影响及纳税筹划

第二章纳税筹划基本理论

第一节纳税筹划的原则与目标

第二节纳税筹划的征管法律知识

第三节纳税筹划的会计知识

第三章纳税筹划的平台和技术手段

第一节纳税筹划的平台

第二节纳税筹划的技术手段

第三节税收筹划的方法

第四章企业生命周期纳税筹划

第一节纳税筹划企业创立阶段

第二节纳税筹划企业筹资阶段

第三节纳税筹划企业投资阶段

第四节纳税筹划企业并购重组阶段

第五节纳税筹划企业销售阶段(市场营销)

第二篇企业会计实务与纳税筹划

第五章资产

第一节流动资产的纳税筹划

第二节长期股权投资的纳税筹划

第三节投资性房地产的涉税处理与纳税筹划

第四节固定资产的涉税处理与纳税筹划

第五节无形资产及其他资产的纳税筹划

第六章负债

第一节流动负债的纳税筹划

第二节长期负债的纳税筹划

第七章所有者权益

第一节实收资本的纳税筹划

第二节资本公积和捐赠的涉税处理与纳税筹划

第三节留存收益的账务处理与纳税筹划

第八章收入、费用与利润

第一节收入的纳税筹划

第二节成本与费用的纳税筹划

第三节利润及利润分配的纳税筹划

第四节所得税费用的纳税筹划

第九章企业特定会计业务

第一节非货币性资产交换中的纳税筹划

第二节资产减值中的纳税筹划

第三节债务重组中的纳税筹划

第四节或有事项中的纳税筹划

第五节政府补助中的纳税筹划

第六节借款费用中的纳税筹划

第七节外币折算中的纳税筹划

第八节企业合并中的纳税筹划

第九节租赁中的纳税筹划

第十节会计政策、会计估计变更和差错更正中的纳税筹划

第十一节资产负债表日后事项中的纳税筹划

第十二节股份支付中的纳税筹划

第十三节企业年金中的纳税筹划

第十四节套期保值中的纳税筹划

第三篇分税种纳税筹划

第十章增值税的纳税筹划

第一节纳税人纳税义务的纳税筹划

第二节税基的纳税筹划

第三节税收优惠的纳税筹划

第四节税款交纳的纳税筹划

第五节增值税纳税筹划案例

第十一章消费税的纳税筹划

第一节纳税人纳税义务的纳税筹划

第二节税基的纳税筹划

第三节计税核算的纳税筹划

第四节税收优惠的纳税筹划

第五节税款交纳的纳税筹划

第六节消费税纳税筹划案例

第十二章营业税的纳税筹划

第一节纳税人纳税义务的纳税筹划

第二节各行业营业税的纳税筹划

第三节税收优惠的纳税筹划

第四节营业税纳税筹划案例

第十三章企业所得税的纳税筹划

第一节纳税人纳税义务的纳税筹划

第二节税基方面的纳税筹划

第三节计税核算的纳税筹划

第四节税收优惠的纳税筹划

第十四章个人所得税的纳税筹划

第一节纳税人纳税义务的纳税筹划

第二节税基的纳税筹划

第三节计税核算的纳税筹划

第四节税收优惠的纳税筹划

第十五章进出口税收筹划

第一节关税的纳税筹划

第二节进口商品增值税与消费税的纳税筹划

第三节出口商品增值税与消费税的纳税筹划

第四节进出口环节纳税期限的纳税筹划

第五节利用保税制度纳税筹划

第六节进出口税收纳税筹划案例

第十六章其他税种的纳税筹划

第一节土地增值税的纳税筹划及其案例

第二节资源税的纳税筹划及其案例

第三节印花税的纳税筹划及其案例

第四节契税的纳税筹划及其案例

第五节城镇土地使用税的纳税筹划

第六节房产税的税收筹划

第七节城市维护建设税的纳税筹划

第八节车船使用税的纳税筹划

第四篇分行业纳税筹划

第十七章工业企业纳税筹划

第一节工业企业纳税筹划概述

第二节工业企业纳税筹划案例

第十八章农业企业纳税筹划

第一节农业企业纳税筹划概述

第二节农业企业纳税筹划案例

第十九章商业贸易企业纳税筹划

第一节商业贸易企业纳税筹划概述

第二节商业贸易企业纳税筹划案例

第二十章高新技术企业纳税筹划

第一节高新技术企业纳税筹划概述

第二节高新技术企业纳税筹划案例

第二十一章房地产开发企业纳税筹划

第一节房地产开发企业纳税筹划概述

第二节房地产开发企业纳税筹划案例

第二十二章金融企业纳税筹划

第一节金融企业纳税筹划概述

第二节金融企业纳税筹划案例

　　本书书主要是根据财政部发布的《企业会计准则》及《企业会计准则应用指南》，并结合最新税收法规，对新企业会计准则下的纳税筹划实务进行了由浅入深、通俗易懂、系统地阐释，同时结合大量纳税筹划案例，详细剖析了各税种与各行业的筹划思路与实践技巧，有利于全国企业会计人员及税务人员对新企业会计准则与纳税筹划的学习和理解。本书共分四篇：第一篇，新企业会计准则与纳税筹划基础；第二篇，企业会计实务与纳税筹划；第三篇，分税种纳税筹划；第四篇，分行业纳税筹划。本书是对新企业会计准则下纳税筹划的总览总释，是全国各类企业会计人员、企业经营管理人员、财务经理、财税干部以及对纳税筹划感兴趣的读者进行新企业会计准则与纳税筹划实务学习的必备用书，同时也可作为各类财经院校师生学习和了解新企业会计准则下企业纳税筹划的参考用书。　　本书主要根据财政部发布的《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》以及最新税收法规，对新企业会计准则下的纳税筹划实务进行了由浅入深、通俗易懂、系统地阐释，同时结合大量纳税筹划案例，详细剖析了各税种与各行业的筹划思路与实践技巧。本书有助于全国企业会计人员及税务人员对新企业会计准则与纳税筹划的学习和理解。