税收筹划

第1章 税收筹划原理

1.1 税收筹划及其分类

1.1.1 税收筹划的概念和分类

1.1.2 税收筹划与相关概念的异同

1.2 税收筹划的动因、意义、特点与原则

1.2.1 税收筹划的动因

1.2.2 税收筹划的意义

1.2.3 税收筹划的特点

1.2.4 税收筹划的原则

1.3 税收筹划的步骤与注意事项

1.3.1 税收筹划的步骤

1.3.2 税收筹划应注意的问题

1.4 税收筹划的风险及防范

1.4.1 税收筹划的风险及其分类

1.4.2 税收筹划风险的防范

本章小结

练习题

第2章 税收筹划的基本方法与技术手段

2.1 税收筹划的基本方法

2.1.1 利用纳税人筹划的方法

2.1.2 利用计税依据筹划的方法

2.1.3 利用税率筹划的方法

2.1.4 利用优惠政策筹划的方法

2.1.5 其他筹划方法

2.2 税收筹划的基本技术手段

2.2.1 退税技术

2.2.2 延期纳税技术

2.2.3 抵免技术

2.2.4 扣除技术

2.2.5 免税技术

2.2.6 分劈技术

2.2.7 税率差异技术

2.2.8 减税技术手段

本章小结

练习题

第3章 增值税的筹划

3.1 纳税人的筹划

3.1.1 增值税一般纳税人与小规模纳税人身份的筹划

3.1.2 增值税纳税人与营业税纳税人身份的筹划

3.2 计税依据的筹划

3.2.1 法律规定

3.2.2 筹划案例

3.3 税率的筹划

3.3.1 法律规定

3.3.2 筹划案例

3.4 税收优惠的筹划

3.4.1 法律规定

3.4.2 筹划案例

3.5 出口退税的筹划

3.5.1 法律规定

3.5.2 筹划案例

本章小结

练习题

第4章 消费税的筹划

4.1 纳税人的筹划

4.1.1 法律规定

4.1.2 筹划案例

4.2 税率的筹划

4.2.1 法律规定

4.2.2 筹划案例

4.3 计税依据的筹划

4.3.1 法律规定

4.3.2 筹划案例

本章小结

练习题

第5章 营业税的筹划

5.1 纳税人的筹划

5.1.1 法律规定

5.1.2 筹划案例

5.2 计税依据的筹划

5.2.1 法律规定

5.2.2 筹划案例

5.3 税率的筹划

5.3.1 法律规定

5.3.2 筹划案例

5.4 税收优惠的筹划

5.4.1 法律规定

5.4.2 筹划案例

本章小结

练习题

……

第6章 企业所得税的筹划（上）

第7章 企业所得税的筹划（下）

第8章 个人所得税的筹划

第9章 资源税法的税收筹划

第10章 其他税种的税收筹划

第11章 国际税收筹划

《高职高专经管类专业核心课程教材：税收筹划》按照现行税制的分类，依据最新税法，从纳税人、税率、计税依据、税收优惠等方面详细介绍了我国各税种如何进行筹划，对于高职高专学生基本掌握税收筹划理论和方法具有重要的指导作用。 《高职高专经管类专业核心课程教材：税收筹划》适合高职高专财务会计类专业和经济管理类其他专业作为教材使用，同时可作为社会企业财务人员和管理人员的参考书。